金税四期的实施标志着我国税收管理从“以票管税”向“信息管税”的全面转型。在这一背景下，智慧税务、精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治等税收征管改革的各个方面，都与企业的经营发展息息相关。未来，企业必须紧跟外部环境的变化，持续完善税务合规管理体系，以应对日益严格的税收监管环境。

税务合规对企业具有双重价值：一方面，它能够为企业创造经济效益。财政部和税务总局为促进经济发展，出台了大量税收优惠政策。企业通过专业的税务合规管理，可以有效利用这些政策，实现合法节税，提升盈利能力；另一方面，税务合规能够帮助企业规避风险。在当前税务稽查力度不断加大的背景下，若企业涉嫌虚开发票、偷逃税款等违法行为，不仅可能面临巨额罚款，甚至可能导致企业负责人承担刑事责任。

本课程将从税务稽查的角度出发，结合信息管税的技术手段，深入剖析纳税人在日常经营中可能面临的税务风险及其应对策略。课程内容将紧密围绕现行税务法规和监管要求，通过典型案例分析，系统讲解纳税筹划的技巧与实操方案，帮助企业实现税务合规与风险防控的双重目标。

【课程收益】
识风险：在税局介入之前识别到涉税风险
管证据：在税局核查之前做好证据链管理
争利益：在与税局沟通时争取最大的利益

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一、严征管大趋势下税务检查的重点方向
一、 2025年税务工作会议及专项整治重点梳理
1. 2025年度税务机关三大重点打击
2. 专项整治方向的缘由、行动与简要预测
二、 税务机关最新检查案件与风险防范方向——结合专项整治行动的精选案例
1. 灵活用工平台稽查对业务模式调整合理性及用工成本节约的反思
2. 联合最高院最高检打击违反犯罪行为——发票重点
3. 关于欠税、不申报纳税的偷税认定争议——倒查判定
4. 利用《公司法》穿透式追查——注销不再有用
5. 大额资金外逃的追查——海外行动
三、 2025年度企业应对税务稽查的基本思路和逻辑
1. 税收依据的法定性——如何理解
2. 企业运作与税收合规的平衡——如何权衡
3. 一些税收场景下旧思维和新思维的碰撞——企业自我救济的出路

模块二、重点税种的税务稽查方向及风险应对
一、 增值税稽查重点方向与风险应对
1. 增值税征税范围的认定重点及风险关注
2. 增值税计税销售额的关注重点与风险防范
1) 计税销售额的组成介绍——价外费用的理解与难点
2) 增值税税率调整下销售额在合同中的体现与注意事项
3) 各种销售业态下计税销售额的确定及注意事项——返利、折扣、购物卡等风险关注
4) 增值税混合销售与兼营在《增值税法》立法下的理解与应用
5) 增值税视同销售的本质与认定方法
3. 增值税纳税义务发生时间的关注重点
1) 增值税纳税义务发生时间的法定逻辑
2) 直接收款模式下增值税纳税义务发生时间的注意事项
3) 非直接收款模式下各类特殊交易模式的增值税纳税义务发生时间
4) 增值税和所得税纳税义务发生时间关联性与税务指标预警防范
二、企业所得税稽查方向与风险应对
1. 企业所得税收入项目的关注重点
1) 企业所得税收入确认的官方认定文件——国税【2008】875号
2) 如何结合《民法典合同编》的风险转移条款理解企业所得税收入确认
3) 企业所得税的视同销售认定及风险防范
4) 企业投资类业务的收入认定风险与关注重点——股权交易稽查要点
5) 企业所得税收入确认与增值税销项税额确认的口径差异及解释（续前增值税）
2. 企业所得税成本费用项目的关注重点
1) 企业所得税成本费用项目扣除的原则性判断及思维脉络
2) 企业所得税各类限额抵扣项目的稽查重点与风险防范
3) 企业所得税税前抵扣凭证管理——28号公告依托下的稽查关注
3. 发票合规及涉税关注重点——【统一增值税与企业所得税】
1) 发票虚开和接受虚开引发的增值税风险及企业自救
2) 发票虚开和接受虚开引发的企业所得税风险及企业自救
3) 一些稽查热门争议点：异常票，善意接受虚开，滞纳金等
三、个人所得税稽查方向与风险应对
1. 企业雇佣员工的个税关注重点
1) 工资薪金的纳税义务及扣缴义务
2) 在职员工的工资薪金个税的预缴及关注重点
3) 在职员工的年终奖涉税风险防范
4) 在职员工非货币类收入形式的个税义务判定及关注重点
5) 企业高管高新的税务安排误区及风险防范
2. 控股股东与实际控制人的个税关注重点
1) 个人股权交易的收入认定及个税关注
2) 合伙企业与个人独资企业涉及到的个人所得税纳税义务及关注
3) 大额佣金对外支付的税务稽查方向与风险防范
四、其他税种的稽查方向与风险应对
1. 房地产税的纳税义务、纳税场景分析及风险防范
2. 印花税纳税义务及重要应税凭证的场景举例——结合《印花税法》

模块三、税务稽查的程序合规及纳税人应对策略
一、税务机关检查的各种类型与程度：
1. 常规税务问询
2. 税务自查
3. 税务风险评估
4. 税务稽查
二、常见的应对方案及解释模板解析
1. 沟通技巧——人员、时间、材料准备
2. 文本技能——解释说明函的起草方法、逻辑脉络和意思表达
3. 关联交易反避税调查解释函模板解读
三、典型案例列举——纳税人权益自救的案例2-3则解读

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于5月22日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。