当前企业战略落地普遍存在三大断层：
1. 战略目标脱离市场洞察，沦为管理层主观决策；
2. 目标分解与组织绩效脱节，仅靠KPI考核无法驱动战略执行；
3. 业务单元各自为战，缺乏闭环监管机制。
这些舍本逐末、因小失大、各自为政的现状导致预算体系与战略规划严重割裂，财务部门困于数字核算，难以为业务增值。

本课程借鉴华为实践，帮助财务人员理解如何在战略制定、解码、执行、复盘全流程中发挥核心价值，学会运用战略地图、平衡计分卡等工具，打通从战略到预算、再到绩效的闭环，掌握战略解码核心方法，将抽象战略转化为可衡量、可管理的财务与非财务目标，利用财务数据驱动经营分析，成为战略执行的“预警雷达”和“导航仪”。

【课程收益】

掌握运用BLM等模型制定战略规划并输出可落地的年度业务计划与预算的关键流程
利用经营分析会等机制，进行过程监控、分析、闭环，提升财务在经营中的影响力
学习华为等标杆企业财务深度参与战略管理、驱动业务成功的实战经验

【课程内容】

第一步：经营复盘差距分析——财务的起点
一、经营复盘业绩差距分析
1、什么是业绩差距？
收入、利润、现金流、EVA等核心财务指标未达预期
2、业绩差距分析方法：
财务数据的多维度拆解、对标分析、预算/预测偏差分析
二、经营复盘机会差距分析
1、什么是机会差距？
错失市场增长、份额提升、新业务突破等带来的潜在价值损失
2、机会差距分析方法
案例：华为DSTE执行系统

仗怎么打就怎么预算
一、目标如何明确
第二步：通过市场洞察明确目标——财务的输入
一、目标设定从何来？
1、战略洞察：
从机会点到订单，再到收入/利润预测的逻辑
2、目标设定：
财务在目标可行性（资源、回报率）评估中的关键作用
3、目标稳定性：
频繁调整对预算执行和资源配置的冲击
二、市场洞察导出市场机会
1、看宏观，输出机会点：
对行业增长、成本结构、融资环境的影响
工具方法：PESTEL
2、看行业，输出机会点：
竞争格局对定价能力、盈利空间的影响
工具方法：波特五力模型
3、看市场/客户：TO B/C，输出机会点：
客户盈利性分析、客户生命周期价值(LTV)视角
工具方法：客户的经营等式
4、看竞争对手，输出机会点：
对标其财务表现（利润率、周转率等）、成本结构
工具方法：竞争分析要素，HTL/HTB
5、看自己，输出优劣分析：
核心能力与资源（尤其财务资源）的匹配度评估
工具方法：CSF/雷达图/商业模式九画布
华为案例：倾听客户需要是落后的思维，领先者思维方式是和客户一起去创造客户需求

第三步：战略规划输出——财务的协同
一、 愿景、使命、价值观
成本意识、风险管控如何融入其中？
二、 定战略目标
未来愿景、近期规划、短期目标
工具方法：SPAN图
三、 定战略策略
1、业务组合策略：各业务单元的财务贡献与资源需求分析
2、资源配置原则：基于战略优先级和投资回报的资本分配逻辑
3、探索业务增长
四、 定战略控制点
1、战略控制点的等级
2、业务战略控制点的评估与设计

二、通过战略解码输出行动计划
案例：华为战略解码研讨全流程
第四步：战略解码输出战略地图——财务的翻译
一、战略落地，人人都是责任人
1、战略目标不是绝密
2、目标不存在合理性，制定的尺子
3、目标制定的相关性解读
二、战略解码
1、分层解码：
公司级财务目标 → 部门级预算与绩效指标 → 员工级关键任务与成本/效率目标
2、战略解码研讨流程设计
3、公司级：明确战略方向及其定义
三、基于平衡计分卡的战略解码
1、财务层面：
核心财务目标与衡量指标 (股东价值、收入增长、成本效率、资产利用)
2、客户层面：
目标客户价值主张 → 驱动收入增长与客户盈利性
3、内部运营层面：
关键流程优化 → 提升效率、质量、降低成本、加速周转
4、学习成长层面
5、导出企业自身的战略地图，输出关键成功要素

第五步：战略执行落地——财务的掌控
一、战略落地一页纸——OGSM
1、公司层面OGSM输出：清晰链接长期战略目标与年度财务预算目标
2、部门层面OGSM输出：部门策略与行动计划如何支撑公司财务目标，所需资源清晰化
3、员工层面OGSM输出：个人目标与行动如何贡献部门效率/成本/收入目标

三、经营核算把控过程
第一：正视差距，双差分析
1、忽视差距
2、双差分析：结合财务数据(业绩差距)与市场洞察(机会差距)进行深度剖析
第二：根因分析，归因于内
1、不找根因：停留在表面财务数据，未深入业务动因？
2、根因分析方法：财务数据 → 业务动因拆解 → 流程/管理问题 → 主观责任
3、“解剖麻雀”：选取典型产品/项目/客户进行精细化分析
第三：建立流程，防范未然
1、不建流程：预算编制、执行监控、分析反馈流程缺失或无效？
2、解决方案：将复盘分析结论固化到预算调整规则、审批流程、绩效考核方案中
第四：高效经营分析会
一、重新认识价值：
经营分析会是战略执行的关键决策点，财务是核心信息提供者和分析者
二、会议主题
三、会议流程：
数据呈现 (财务主导) → 根因分析 (业务主导，财务引导) → 行动计划 → 资源承诺 (预算/人力)
华为案例：财务分析上升到经营分析，“一报一会”机制

四、华为如何持续打造组织活力
第六步：华为如何让员工能够奋斗之后再奋斗
一、业界常见的奖金方案和误区
1、业界常见的奖金模式
2、个人层面奖金模式：提成制、目标奖金制、项目奖
3、组织层面奖金模式：基于绩效、基于贡献
二、华为的奖金包的四个分享层级
1、“授予制”vs“获取分享制”
2、奖金获取分享机制及逻辑
3、奖金到组织：公司--体系
4、奖金到组织：体系--组织
5、部门奖金包生成的三个设计步骤
6、组织到个人：主管
7、组织到个人：个人
三、华为奖金包设计的四个关键要点
1、华为奖金包设计的四个关键要点
2、有没有更加刺激的奖金激励？
3、及时激励与年终激励的均衡

第七步：考核没那么难，仗怎么打，就怎么考
一、什么是组织绩效
1、华为业务拆解
2、BLM与组织绩效
3、华为组织绩效管理的三个特点
4、组织绩效管理的三个目的
二、组织绩效管理的基本内容
1、华为组织绩效管理的四个部分
2、平衡记分卡
三、华为组织绩效管理的案例
1、华为组织绩效管理--B2B销售
2、华为组织绩效管理--产品线（研发）
3、华为组织绩效管理--B2C销售

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于8月20日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。