目前，经济社会数字化转型深入推进。2025年不仅是智慧税务收官之年，更是增值税新旧政策的交替之年。同年8月，最高检发布《劳动争议司法解释（二）》，“社保自愿放弃无效”让很多企业陷入了焦虑和担忧。
与此同时，大数据背景下的有案同查、一案双查和双向倒查的新税务检查模式也对企业如何尽快驶入“合规”轨道有了新的要求。可见，未来税收管理的模式是通过数据抽取、转换以及数据清洗等各种整合技术，解决当前系统间、单位间“信息孤岛”的问题，使信息共享共用、不同单位间互联互通，在“智慧税务”引领下，进一步实现“合规”纳税。

本课程以增值税法实施条例征求意见稿为背景，从动态纳税管理、实时数据审计、财务风险预警、经营风险管控等方面对企业数据梳理及风险化解等方面进行详细了解，帮助企业在“智慧税务”严征管的大形势下追本溯源，排查高危涉税风险，将财务管理、刑责红线、劳动争议与税收数据进行融会贯通，真正做到数据时代我为先，下好“信息先手棋”。

【课程收益】
1. 重温《增值税法》核心条款与变化要点
2. 掌握《条例（征求意见稿）》对增值税法条的重要补充点与关键词条的解释
3. 应对增值税与其他税种之间合纵连横的关联涉税风险
4. 帮助学员从数据原点勾勒出整体数据的风险节点预警脉络，掌握涉税数据整合、清算和抽取的隐藏风险问题，全面提高控制税务风险、合法节约税收，降低企业税负的能力

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一、“与时俱进”——简要盘点2025年税总重点整治领域和最新税收政策
（一）2025年国家税务总局新闻发布会释放的税务稽查重磅信息
1. 从严治税将深入开展7大领域专项整治
2. 下一步税务领域将会出现的新措施和新事项
3. 一案双查、双向倒查、有案同查的新稽查模式
（二）全国范围内推广电子凭证会计数据标准体系
1. 电子凭证会计数据标准支持的九种票证格式详解
【案例】XML数电发票在电子凭证会计数据中的流程运用
【案例】结合税务风险指标“成本费用受票率”理解票证电子化后的优劣趋势
2. 电子凭证会计数据标准应用指南剖析
【举例】字符型、货币型、布尔型、日期型、年份型的数据指代
【举例】三个步骤教你看懂“einv_spcl_yyyymmdd_发票号码.xml”（实例文档命名格式）
（三）面对“社保自愿放弃无效”的司法解释企业应具备的用工安全策略
1. 未足额给员工缴纳社保带来的社会影响与涉税风险解析
2. 在“自愿放弃无效”的司法解释背景中出现劳动争议企业是否一定会败诉？
3. 无需参加社保的典型用工模式能否在数据时代安全使用？
4. 社保监管“强约束”状态下企业应做好的三大自查措施和风险防范
（四）9月1日实施的完善增值税留抵退税政策对企业的影响
1. 原文件废止后能够享受留抵退税的三大分类纳税人及需满足的四个条件
2. 比重超过50%的界定方法及预收款的相关处理
3. 进项构成比例与原退税文件规定的异同之处
4. 申请办理留抵退税与申请享受增值税即征即退、先征后返（退）的政策衔接

模块二、《增值税法》与《条例（征求意见稿）》遗留问题分析及应对
（一）纳税人和征收范围——货物、服务、无形资产、不动产的包含范围
1. “单位”与“个人”作为纳税人需注意的几点区别
【案例】自然人出租或出售住房“无偿”与“有偿”在纳税上的区别与风险点
【法条】注意：增值税优惠中的残疾人“个人”与纳税人中的“个人”并不相同
2. 一般纳税人与小规模纳税人在增值税领域中的“公平”与“不公平”
【案例】放弃优惠后，为何只有小规模纳税人可以吃后悔药？
3. 强调应税交易的 “有偿性”后视同销售政策的变动归纳
【案例】经销商销售电脑同时赠送机械键盘，送出的机械键盘是否缴纳增值税？
【案例】B集团将闲置房屋无偿借给C子公司使用，B集团是否视同应税交易？
4. “境内”纳税的边界感
【案例】境外自然人出租中国某市住宅是否需要缴纳增值税和所得税？
（二）不征收增值税范围缩小后需注意与“36号文”的区别
【案例】本企业员工（或非本企业员工）给企业修汽车取得报酬是否缴纳增值税？
【案例】企业给职工低价售房并无偿装修房屋，装修行为是否缴纳增值税？
【案例】政府征收房屋支付被征收人拆迁补偿费，被征收人是否缴纳增值税？
（三）税率、征收率及农产品等特定货物的变化
【案例】纳税人隐匿房产“老”项目的租赁收入被税务机关查出后能否适用简易计税方法？
【法条】混合销售税率的确定变化及如何界定“主要业务”的分析
（四）进项税额与销项税额的变化与雷区
1. 增值税扣税凭证的六大分类及实务中的正确运用
【案例】开具或取得农产品发票需防范被认定为“虚开”的风险
【链接】增值税扣税凭证与企业所得税税前扣除凭证的区别与联系
……
（六）征收管理中“合规”的强势介入
1. 纳税义务发生时间以及增值税立法后与数电发票的“强强联手”
【案例】纳税义务发生时间的整合对企业签订合同的影响：筹划手段不再具有可操作性
【法条】申报缴纳税款的代理制度：承包、出租、挂靠、资管、境外资产
【案例】某企业收到部分货款算不算收讫销售款项，是否需要缴纳增值税？
【案例】若没有收到任何销售款项，取得销售款项索取凭据的“凭据”仅仅指发票吗？
【法条】依法未作废或未红冲发票不允许扣减销售额的理解
2. 计税期间变化与预缴税款政策的思考
3. 跨境销售及退（免）税业务的新变化
4. 《增值税法》推行信息共享制度与《税收征管法》的结合分析

模块三、从案例看税收信息化模式下的稽查重点与证据强化
（一）“属性+行为”关联模式下产生的数据税收风险
【案例】税务机关仅凭数据“测算”出无生产有销售的偷税和虚开证据
1. 水、电、气等辅助材料消耗与销售收入的“关联”引发的风险
2. 各类费用占三项费用比例的“关联”引发的风险
3. 不同税种下计税依据相同的“关联”引发的风险
（二）“场景+共享”关联模式下产生的数据税收风险
【案例】法院民事纠纷案件成为税务稽查“阴阳合同”案件的突破口
1. 固定资产处置中税率适用与发票开具存在的风险
2. 无租使用与免租期等不同模式下产生的房产税风险
（三）“信息+信用”关联模式下产生的数据税收风险
【案例】合伙企业投资上市公司隐匿分红被税务稽查案
【案例】因信用“连坐”而被取消税收优惠资格的“黄连”案
1. 纳税信用修复、复评、复核，哪种是企业最正确的选择？
2. 如何通过对信用指标的分析运用保持A级纳税信用？

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于9月22日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。