岁末年关是财务人员的 “攻坚期”：既要完成结账、关账，又要为企业所得税汇算清缴铺路 —— 一旦处理不当，不仅影响核心财务指标，还可能触发税务局 “以数治税” 的风险监测，面临补税、罚款风险。
会计处理恰似一门 “精准的平衡术”：会计核算方法的选择与调整，全凭财务人员的专业功底把控；即便相同业务，因财务人员处理方式不同，也可能给企业财务报表带来截然不同的结果。
社保 “新规” 落地后，企业如何精准应对用工风险、破解社保争议困局？如何在合法合规前提下降低社保成本，同时守护企业与劳动者的合法权益？
当前智慧税务体系下，税务预警的深度与广度持续强化，系统通过大数据精准锁定企业涉税风险。企业如何站在 “税务局视角” 自查风险、从容应对，轻松搞定汇算清缴？

【课程收益】
实案驱动：不搞理论空谈！拆解近年真实稽查案例，还原问题场景，教你如何规避同类风险
工具配套：课后直接领《企业汇算清缴自查清单》财务可直接落地使用。
全流程覆盖：从汇算前准备到关账关键环节再到稽查应对一步到位讲透

【课程对象】
财务总监、税务总监、财务经理、财务主管、办税人员、财务人员、事务所等中介机构从业人员。

【课程内容】
模块一 年度财务关账重点事项梳理
【案例 1】某企业通过三笔会计分录降低应纳税所得额 200 万元，会计处理看似合规，为何不被税务局认可？
【案例 2】某企业花费 30 万元请咨询公司设计节税方案，这类方案是否具备合规性？企业能否安全落地？
【案例 3】雅戈尔对中信股份的投资：财务人员选择不同会计科目，为何会对企业报表产生 “天翻地覆” 的影响？会计核算的核心逻辑是什么？
【案例 4】某国有企业为完成国资委利润考核，制定的 “合理方案” 为何不被审计机构认可？最终为何 “赔了夫人又折兵”？
【案例 5】某国有企业取得居民企业间分红，税务局为何要求缴纳分红税？问题出在何处？
【案例 6】股权转让时，被转让企业存在应收、应付原股东的债权债务，如何处理才能确保转让方股东、被转让企业、受让方三方利益不受损？
【案例 7】企业借款利息 “资本化” 与 “费用化” 如何选择？看企业与税务局的博弈要点，掌握合规处理逻辑。

模块二 企业所得税汇算清缴准备工作
1. 用 “三模块法” 快速掌握企业所得税纳税申报表的整体架构与计算逻辑
2. 拆解企业所得税纳税调整的 12 大核心原则
3. 企业所得税申报表再迎调整：新变化如何应对？填报核心逻辑是什么？（附实操指引）
4. 享受小型微利企业所得税优惠政策的企业：年终关账需注意哪些关键事项？

模块三 公司年底收入确认与关账注意事项
【案例 1】会计收入、增值税收入与所得税收入不一致，税务局要求提交说明：这份说明该如何撰写才能合规？
【案例 2】应收账款长期挂账背后，隐藏着哪些税收风险？如何自查与应对？
【案例 3】某饮料企业开展 “买一赠一” 活动：是否需缴纳增值税与企业所得税？合规处理方式是什么？
【案例 4】企业收到财政补贴：增值税与企业所得税是否需缴纳？判断标准与处理思路是什么？
【案例 5】企业向个人租赁房屋：涉及哪些税种？
1. 视同销售收入的风险点与合规应对策略
2. 股息红利收入的企业所得税处理标准与实操技巧
3. 租金收入的所得税处理：申报表填写需注意哪些细节？
4. 政府补贴收入的涉税判断标准与合规设计思路
5. 价外费用收入的增值税逻辑与所得税逻辑差异：如何避免混淆？
6. 以货抵债业务：企业所得税申报表填列的注意事项
7. 混合销售业务：企业所得税申报表填列的关键要点

模块四 年底关账主要资产、负债项目处理注意事项
【案例 1】某企业 “其他应收款” 中存在应收股东借款：税务局仅问 2 句话，为何就让企业补税？如何通过一份合同实现合规 “全身而退”？
【案例 2】某企业应收客户款项因对方破产，将坏账损失在所得税前扣除：税务局为何不认可？问题出在 “扣除凭据” 还是 “流程”？
【案例 3】个人所得税合规筹划：实操路径与风险规避技巧（附具体方案）
1. 哪些 “坏账损失” 可在企业所得税税前扣除？需满足哪些条件？应取得哪些税前扣除凭据？
2. 年终关账 “其他应收款” 清理：5 个核心注意事项（避免税务预警）
3. 存货损失税前扣除：需满足哪些条件？应收集哪些合规凭据？
4. 年终关账 “应付账款” 处理：相关工作的注意事项（避免长期挂账风险）
5. 年终计提员工年终奖：与企业所得税、个人所得税、社保的关联要点（合规计提 + 申报）
6. 年终关账 “其他应付款”：隐藏的风险点与应对技巧

模块五 税前扣除费用类的应关注的重点内容
【案例 1】费用类指标稽查：税务局的底层逻辑与重点是什么？（以交通运输业稽查案例展开分析）
【案例 2】企业 “送礼” 的财税处理：如何送才能规避税收风险？合规路径是什么？
【案例 3】咨询费、推广费、服务费等发票：税务局如何核查？如何做好证据链管控？
【案例 4】税务局如何发现企业 “无票支出”？企业该如何自查与应对？
【案例 5】社保 “新规” 与退休 / 退休返聘人员：财税处理要点与合规技巧
1、 工资薪金税前扣除关键问题处理技巧
2、职工福利费税前扣除关键问题处理技巧
3、什么样的职工教育经费才可以正常扣除？
4、商业保险费用是否可以在所得税前扣除？
5、劳动保护费与服装费的税前扣除有何区别？
6、业务招待费税前扣除的关键问题处理技巧
7、广告费和业务宣传费核心问题辨析
8、公司购买“购货卡”发放员工，如何实现税前扣除？
9、母公司向子公司能否收取“管理费”？税务局说的“非受益性劳务“如何理解？

模块六 企业所得税汇算清缴中资产和融资项目稽查应对
【案例1】某企业按账面价值处置固定资产资产，一个疏忽，未作所得税调增，被税务局要求补税、罚款并收了滞纳金
【案例2】未支付的股东红利，需要交个人所得税吗？
【案例3】长期股权投资七步曲
1. 税务局对利息支出的常见预警指标有哪些？企业如何自查？
2. 固定资产（取得、持有、转移）：隐藏的风险点与应对策略
3. 股东分红：实操应对策略（含个税代扣代缴要点）
4. 长期股权投资全流程：会计与税法处理差异调整 + 申报表填写指引一次性讲透
附赠：赠送企业自查工具对照表，财务人员应对各税种税务稽查的重点和方向心中有数，才能从容的做好应对和规划。

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月22日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。