年终关账，不仅是财务数据的“年终体检”，更是企业税务风险的“集中暴露期”。面对金税四期“以数治税”的精准监管，传统的关账方式已危机四伏。
您是否担心：
“数据孤岛”难打通？ 业务、财务、税务数据不一致，最后关头疲于奔命，疯狂调账？
政策红利变陷阱？对研发费用加计扣除、 一次性扣除等政策理解不透，导致该享未享或滥用政策？
稽查风险悄然而至？往来科目中的“其他应收款”成为股东借款的“隐秘角落”，预收账款延迟确认收入等历史问题被一键筛查？
本课程以“合规、增效、避险”为核心，在于如何将复杂的政策转化为简单、可执行的落地动作，解决实际业务中千变万化的合规问题。因此，我们彻底颠覆设计，打造了这门 【只为结果而生】 的实战训练课


【课程收益】
【关账攻略】年终结账关键步骤、账务清理与合规操作指南
【税负优化】年终各税种（增值税、企税等）风险自查与发票合规处理要点
【节税筹划】企业所得税汇算清缴前置规划与成本费用扣除关键点把控
【风险防范】关账前涉税风险深度自查清单与常见问题应对方案

【课程对象】企业老板，中、高层管理人员，财税负责人，财税经理/主管，审计人员，
企业财务、会计、税务人员

【课程内容】

模块一、打好年终决算第一仗：政策解读与数据体检
1、 中小微企业年终关账标准化流程与倒计时时间表
2、 关账前应重点关注的财税事项及核心数据
3、 关账时如何高效发现企业的财税问题？
4、 2025年企业所得税预缴申报表核心变化及关账数据准备
5、 增值税、社保最新政策解读与适用
6、 小型微利企业“临界点”利润的测算方法与调控策略
7、 500万以下设备一次性扣除：行业适配与年底决策模型研发费用加计扣除：归集口径、辅助账设置与备查资料清单

模块二、 关键财务数据和指标的自检与合规整改
一、 关键增值税数据的自检与合规整改
1、增值税税负率偏低
2、 少计销项税额风险
3、少做进项税额转出风险
二、 关键企业所得税数据的自检与合规整改
1、所得税贡献率低于同行业同地区行业参考值，且差异较大
2、 隐瞒收入风险
3、虚列成本、费用风险
三、 其他税费数据的自检与合规整改
1、 个人所得税：全员全额申报？个人劳务费用的扣缴义务？
2、个人所得税：跨省项目部人员的个税谁来缴？怎么缴？
3、印花税：倒算企业印花税税率偏低，核实是否少缴印花税
4、房产税：免租期缴纳是否正确？土地使用税：预缴城镇土地使用税与预缴企业所得税反向变化

模块三、年终关账异常排查与调整技巧
一、 企业资产类科目关账清查与税务风险深度解析
1、 货币资金核查：银行账户异常交易（如公私互转）的涉税风险与应对
2、 存货关账核心：暂估入账、在途物资、盘点差异（盘盈/盘亏）的会计与税务处理差异

3、 固定资产关账：从卡片管理到报废处置的全生命周期税务规划
二、 往来款项“清雷行动”：年终清理与风险化解
1、 应收账款坏账损失：不同坏账计提方法的税会差异，以及专项报告与备查资料的准备要点
2、 预收/预付账款：与收入确认、存货成本的勾稽关系审查，杜绝延迟纳税
3、 应付职工薪酬：辞退福利、预提年终奖、“工薪三项费” 的计提标准、发放时限与税前扣除凭证管理
4、 往来科目中隐藏的“关联交易定价”风险与转让定价文档准备初探

三、 损益关账的合规与税前扣除凭证管理
1、会计、增值税、企业所得税在收入确认时点上的“三张皮”差异与统一
2、会议费、业务招待费、广告宣传费的合规归集与扣除限额计算
3、手续费及佣金支出的扣除条件与证据链
4、跨期费用（如租赁费、利息）的正确分摊与扣除
四、业务合同涉税条款审查与发票协同管理
1、 合同涉税条款“七步审查法”：从主体、标的、价款到违约责任的全流程风控
2、 不同商业模式（买一赠一、积分兑换、售后回租）的合同签订要点与发票开具规则
3、 发票风险全覆盖：数电票的授信额度管理、红字发票开具新规、发票与合同、资金流“三流不一”的合规化解
4、 违约金、赔偿金的收付方向（收入还是支出）对发票与纳税的影响

模块四、 优惠数据的安全自检与资质守护数据的
一、 享受小微优惠核心数据规划
1、335（员工人数、应纳税所得额、资产总额）
2、如不符合，是否还有调整的空间？
二、亏损弥补政策需要关注的重点问题
1、账面是否有即将超过亏损弥补年限的亏损？
三、享受高新&研发加计优惠核心数据规划
1、收入占比、人员占比等指标是否符合规定？补救方法

模块五、 供应商客户风险的自检与争议解决
一、 供应商上游供应商风险排查
1、走逃、规模小、核定
2、关联方企业大额采购
3、客户风险排查与争议解决连续12月前十大客户销售情况

模块六、调账与报表“风险解码”——读懂数据背后稽查信号
1、【调账分录】： 年底关账前必须完成的8笔经典调整分录（含案例与分录模板）
2、【勾稽关系】： 财务报表、增值税申报表与企业所得税申报表间核心数据的勾稽自查
3、【税负分析】： 增值税税负率、所得税贡献率异常波动的成因分析与应对报告撰写
4、【资产异常】： “存货”与“收入”、“应付账款”与“现金流”比例失调的预警与化解5、【权益核查】： 实收资本、资本公积、盈余公积变动中的涉税风险点自

1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月17日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。