2026 年《中华人民共和国增值税法实施条例》正式落地，带来征税范围整合、税率适用、进项抵扣、纳税申报等多项核心调整，同时新增自然人应税交易增值税扣缴义务等新规，对企业财税合规提出全新要求。过渡期内，企业面临新旧政策衔接、实务操作模糊、涉税风险攀升等问题，加之个税实务中的筹划与风险防控痛点突出，亟需精准解读政策要点、掌握合规操作方法。为此，特推出本课程，助力企业从容应对新规挑战。

【课程收益】

政策把控：精准掌握新规核心要点；
实务落地：破解财税操作难点痛点；
风险防控：建立全流程合规体系；
筹划优化：实现合法节税与效益提升。

【课程内容】

第一部分：增值税法实施条例几大变化与实际应用
1、司法部 财政部 税务总局负责人就《中华人民共和国增值税法实施条例》答记者问
2、纳税人和征税范围（把现代服务与生活服务合并为生产生活服务）
3、增值税法规定的应税交易货物、服务、无形资产、不动产的范围
4、明确纳税人中的单位和个人、一般纳税人和小规模纳税人的标准，以及服务、无形资产在境内消费的具体情形（本次增值税法和实施条例采用消费地管辖原则。以后境外单位或者个人向境内单位或者个人销售的服务只要在境内消费，我国就有征税权）
5、明确税率适用，进一步明确适用零税率的出口货物范围，以及跨境销售服务、无形资产适用零税率的具体情形；（与征求意见稿相比，去掉了“加工”从下个月开始，对外提供加工服务不再适用出口退税）
6、明确一项应税交易涉及两个以上税率、征收率时适用税率和征收率的原则
7、确定不同情形应纳税额计算方法，对增值税扣税凭证的具体种类和进项税额具体抵扣办法作出规定；
第二十一条 纳税人购进贷款服务的利息支出，及其向贷款方支付的与该贷款服务直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用支出，对应的进项税额暂不得从销项税额中抵扣。
（关于利息支出的进项，究竟能不能抵扣？纳税人购进的利息支出的进项税额依然不允许抵扣。但是本次条例在不得抵扣中加了一个“暂”字，也就是目前，它暂时不允许抵扣，到时候看政策的执行效果再适时作出调整。）
8、税务机关核定纳税人销售额的方法，并对特殊情形下进项税额的抵扣规则予以明确
备注：如何理解第二十二条 纳税人购进货物、服务、无形资产、不动产，用于同时符合下列情形的非应税交易，对应的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）发生增值税法第三条至第五条以外的经营活动，并取得与之相关的货币或者非货币形式的经济利益；
（只要是购入的货物、服务、无形资产、不动产用于应增增值税的经营活动，都不属于本条规定的不得抵扣的范围。用不征税的政府补贴来购买货物、服务、无形资产或不动产进项能不能抵的问题。）
9、完善税收优惠。明确增值税法中各类免征增值税项目的具体标准，并规定增值税优惠政策的适用范围、标准、条件等应当依法及时向社会公开，同时要求国务院财政、税务主管部门适时评估增值税优惠政策执行效果，及时报请国务院予以调整完善。
10、进一步明确一般纳税人登记事项、开具增值税专用发票要求、纳税义务发生时间、汇总申报纳税和预缴税款的适用情形，并对出口退（免）税规则、涉税信息共享等作出规定。
（对不经常发生应税交易的按次纳税的纳税人赋予了更宽裕的申报期限，规定按次纳税的纳税人，销售额达到起征点的，应当自纳税义务发生之日起至次年6月30日前申报纳税。这个申报期限比企业所得税的申报限期还要长。）
11、自然人发生符合规定的应税交易，支付价款的境内单位为扣缴义务人。代扣代缴的具体操作办法，由国务院财政、税务主管部门制定。
（本次条例加入单位对自然人应税交易的扣缴义务。规定，当自然人发生符合规定的应税交易时，由支付价款的境内单位为扣缴义务人。也就说，从下个月开始，企业跟自然人发生应税交易，除了负有个税的扣缴义务外还增加了对增值税的扣缴义务。）

第二部分：增值税立法后实务问题解析
1、为了配合增值税法3%
2、增值税法：公告2025年第10号这个趋势很重要
3、增值税法实施后，餐饮发票哪些情况能抵扣进项，哪些不可以抵扣？
4、增值税法和实施条例中进项税不得抵扣的变化

第三部分：视同销售之合同、税务、发票协同管控实务
1、视同销售行为合同、税务、发票涉税风险与实务运用
2、商业折扣、现金折扣和销售折让的增值税问题
3、平销返利的涉税问题解析
4、销售折扣、销售折让、销售退回、平销返利业务票据风险管理
5、无偿赠送礼品为什么视同销售?
6、银行、超市如何筹划，达到不缴纳个税的目的?
7、营销活动中的进店有礼税务处理
8、节日送礼或者随街派送的，这样怎么算偶然所得税？
9、年货节“满赠券”促销的财税处理

第四部分：个税实务问题解析
1、私车公用的个税筹划
2、公务，交通和通讯补贴问题
3、如何用足业务招待费扣除限额?
4、差旅费的节税技巧
5、差旅费的常见误区及涉税风险防范
6、差旅费科目核算的内容及税前扣除规定
7、个人技能证书能否作为职工教育经费列支？
8、工会经费发放的补贴纳入福利费可以免税吗
9、全年一次性奖金税款所属期如何判定
10、自然人代开劳务报酬发票—企业发起代开发票申请和开具

16:30 互动问答

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
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