《中华人民共和国增值税法实施条例》于2025年12月19日国务院第75次常务会议通过，自2026年1月1日起施行。
这不仅是一次税制升级，而是一场深刻重塑商业底层逻辑、彻底重构企业税务生存环境的系统性变革。对于每一位从业多年的财税专业人士而言，这既意味着过去近十年积累的实操经验面临大规模“失效”的风险，更预示着一次职业价值重新定义与跨越升级的黄金窗口。
课程将直击新旧体系碰撞中最尖锐的矛盾，剖析最深层的风险，并提供一套从战略洞察到战术落地的完整解决方案。我们将共同告别旧地图，绘制新航路，在这场决胜之役中，不仅帮助您的企业平稳过渡，更助力您个人实现从资深执行者到战略规划者的关键跃迁。

【课程收益】
【系统性重构知识体系】勾勒新法的整体框架与底层逻辑，理解其相较于旧条例在立法层级、原则和精神上的根本性提升，形成前瞻性的税法遵从思维
【精准化实操关键变化】逐项掌握“视同应税交易”范围重构、混合销售与兼营界定、进项税额抵扣制度完善、留抵退税常态化机制等核心变革点
【前瞻性防控税务风险】识别新法实施后可能新增的稽查风险点，并学会构建与之匹配的内部税务控制流程

【课程内容】
模块一：新法全景、纳税人身份与征税范围的重构
1、 从“条例”到“法”的深刻变革：
增值税法的立法背景与重要意义
新法整体结构解析：与《暂行条例》的章节对比与逻辑演进。
新旧衔接核心：如何理解与适用新法中的原则性规定，以及现行大量规范性文件的效力过渡问题
2、纳税人与扣缴义务人规则的深化：
一般纳税人与小规模纳税人登记标准的延续
扣缴义务人规定的新变化及其在跨境服务等场景中的具体应用。
选择供应商时的关键考量---小规模纳税人vs一般纳税人
实操演：三份供应商报价单，选出最优税务方案
3、征税范围的重大界定与“视同销售”的革命性变化：
“劳务”并入“服务”将产生哪些问题？对开票、申报有何影响
颠覆性变化深度剖析：“视同应税交易”条款的限缩。
对比分析： “无偿提供服务”、“用于集体福利或个人消费的购进货物服务”等情形为何及如何被移除。
实务冲击与应对：集团内无偿资金往来、免费推广活动、员工福利性消费等常见场景的税务处理彻底改变。
4、颠覆与重构：新法如何改写销售额的界定与定价逻辑
销售额界定“变脸”： 哪些收入项目需重新审视？对毛利、税负的真实影响？
混合销售消亡？不同判定结果对税负、开票、核算的利好性差异
价外费用的“变”与“不变”
报价沟通的“生死线”，““含税与否”到底该怎么谈？

模块二：新法在税率、征收率与计税依据的实务新规
1、税率与征收率体系的法律固化与调整：
重大实务调整：简易计税办法征收率的统一与争议。
行业影响模拟：针对不动产经营租赁（原5%）、劳务派遣（原5%可选择）、二手房销售（原5%）等特定业务，分析税率统一可能带来的税负变化及市场反应。
过渡期安排探讨：签订合同时应注意的事项及要求
增值税法中“免税”与“不征税”的区别与实操应对
2、 新法实施后“社保用工”事项高危遗留问题应对
社保核心的三大变化
按最低基数缴纳社保可不可以？
社保与增值税、企业所得税、残保金的比对与应用
挂靠社保的不利后果
挂靠车辆的进项税额能否抵扣？折旧可否税前扣除？
社保的合理规划与应用
3、计税依据确定规则的完善与反避税条款的引入
销售额的全面界定：特别关注“代收款项”和“政府性基金”的处理原则变化。
非货币性交易定价的核心变革：从“组成计税价格顺序”到“按照市场价格确定”。
全新风险点：税务机关对“销售额明显偏低或偏高且无正当理由”的核定权。
“正当理由”的实务界定：结合案例讨论商业折扣、关联交易定价策略等理由的合理性与资料准备要求。

模块三：进项税额抵扣、留抵退税与会计核算实战
1、进项税额抵扣制度的精细化：
“死抵项”明确：购进贷款服务及相关的投融资顾问费、手续费等，进项税额一律不得抵扣。
“混抵项”严管：既有用于应税项目，又用于免税或集体福利的无法划分的进项税额，须按公式计算不得抵扣部分，且企业需主动进行清算
“新概念”新增： “非应税交易”：用于此类交易的购进，进项税也不得抵扣我们将厘清它与“免税”等概念的区别。
“临界点”抵扣：长期资产500万为分界线对进项抵扣的四种影响
2、留抵退税制度的常态化与会计核算调整：
留抵退税与即征即退等优惠政策应该如何协调
新法对留抵退税制度的法律确认，及其对小微企业、制造业等行业的长期利好分析。
增值税会计核算科目（如“应交税费——待抵扣进项税额”、“应收留抵税额退税款”等）在新法下的使用优化与账务处理全流程演练。
新法实施后哪些行业留抵退税风险巨大

模块四：税收优惠、征管程序与发票管理新生态
1、税收优惠的集成与落地：
新法整合的法定免税项目与延续的阶段性减免政策的适用关系。
优惠办理程序的变化：从“备案制”到“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的操作要点与风险。
为什么会有放弃免税权的规定？放弃免税权需要注意什么？
小规模纳税人与一般纳税人放弃免税权有何不同
2、纳税地点、期限与申报管理的明确：
固定业户、非固定业户及跨地区经营汇总纳税地点的最终法律确认。
跨地区经营汇总纳税的实操难点与资质管理
纳税义务发生时间条款的细微调整对收入确认、合同收款条款的影响。
纳税期限与申报表的联动变化及数据校验风险

模块五：增值税法下企业合规体系构建
1、 典型税务风险案例深度复盘
企业进项管理必须规避的误区
税务稽查是怎么发现企业进项有问题。
四流不一致带来的抵扣风险及应对
2、税务稽查新趋势与争议解决策略
稽查趋势：结合金税四期，解读“以数治税”下稽查选案的新模型（如“信用+风险”）、检查的新方法（如“穿透式”数据挖掘）和关注的新重点。
争议应对：梳理在新法环境下，与税务机关发生税企争议时的有效沟通策略、陈述申辩要点以及法律救济途径的运用策略。

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于1月14日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
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