2026年1月1日《增值税法》正式施行，增值税法的实施将对企业合规成本、利润水平及经营决策产生深远影响。
本次课程将结合增值税法及实施条例、最新配套规范性文件，重点解析增值税法执行后的税收政策重大变化，帮助大家做好新法执行后的衔接，规划新税法后的业务布局，以应对大数据控税时代的税务风险。
随着税收法制化进程的推进，税务监管已进入“以数治税”时代。税务机关通过多税种数据横向比对（如企业所得税 vs 个人所得税、印花税 vs 增值税）、发票取得与与纳税申报（如代开发票、大额咨询费发票筛查）、跨部门信息共享（如水电使用与纳税申报分析）构建动态风险指标模型，企业面临“一税（费）异常、多税（费）联动”的稽查压力。
本课程还将通过对税费种风险联动实际案例深入分析，帮助学员树立税费种联动管理思维，提供一套完整的税费风险联动指标分析框架和风险应对策略，使学员能够在复杂的税收环境中，有效识别、评估和应对各类税费风险，保障企业的稳健发展。

【课程收益】
1. 掌握新法核心变化
2. 识别与应对增值税税务风险
3. 优化税务规划与业务布局
4. 掌握税费风险联动指标的要点和应对方法。
5. 学以致用，做好自查，有效降低税务风险。

【课程对象】
企业老板，中、高层管理人员，财税负责人，财税经理/主管，审计人员，企业财务、会计、税务人员

【课程内容】
模块一 增值税法及实施条例重点政策解析
一、进项税额抵扣的重点变化
1、用于第六条以外的非应税交易进项不可抵扣怎么理解？
股权转让收入、违约金、保险赔款收入对应的进项可否抵扣
重组方式下货物、不动产、无形资产划转是否需要缴纳增值税？
2、贷款服务暂不可抵扣，未来是否可以抵扣？
3、注意餐饮服务抵扣的证据留存
4、存在不可划分进项税额时，首次提出增值税清算概念
5、固定资产、无形资产、不动产抵扣政策大变动，500万成为一道坎。
二、、销项税额计算及税率的重点变化
1、5%是否退出历史舞台，之前签订的合同按5%执行还是按3%？发票怎么开?
2、视同销售情形瘦身，取消的条款是否不再缴纳增值税
3、混合销售判定规则大变，主要交易作为判定税率的核心，怎么确定？
三、增值税征管方面重点变化
1、小规模纳税人登记为一般纳税人政策重大变化
达到500万当期转一般纳税人
如果查补税款超过一般纳税人标准，补税不再按小规模，而是按一般纳税人补税
稽查补税后的小规模期间取得的进项可以抵扣吗
2、按次申报的纳税期限延长至次年6月
3、自然人增值税将变为代扣代缴，未来支付个人款项是否可以不再取得发票？

模块二、税费风险联动指标管理与实操
一、增值税与企业所得税联动管理
案例：连续8年增值税收入与所得税收入存在差异，揭开延迟纳税违规操作
1、增值税与所得税在纳税义务发生时间上的规定
2、增值税和所得税收入不一致一定存在风险吗？
3、税局依据哪些数据比对俩税？
4、增值税与所得税收入不一致的常见情形
（1）价外费用，产生两税申报收入不一致
（2）处置固定资产和无形资产，产生两税申报收入不一致
（3）金融商品转让业务，产生两税申报收入不一致
（4）财政补贴收入俩税确认原则不同，产生两税申报收入不一致。
（5）增值税免税业务，产生两税申报收入不一致。
（6）收入确认原则不同，产生两税申报收入不一致（时间差异）。
案例：建筑企业俩税收入相差10亿，是否合理？
5、新兴交易模式下，是否可能存在增值税与所得税的差异？
案例：平台开展促销活动，商家如何纳税和开票
二、房产税与增值税、企业所得税联动动管理
1. 预收跨年度房租所得税收入如何确认？
2. 预收跨年度房租增值税收入如何确认？
3. 预收跨年度房租房产税收入如何确认？
4. 三税种联动出现税税差异如何化解？
5. 如果存在免租期的情况下，三税种又可能存在哪些差异
6. 合规管理：建立税税差异台账，留存合同等必备资料
7. 房产税计税基础也房屋原值之间的密切联系
三、企业所得税与个人所得税联动管理
案例：湖北税局两税联动管理，补缴企业所得税、个税
1、两税工资薪金如何取值进行联动管理
2、企业所得税工资薪酬可以税前扣除的前提是必须申报个人所得税的法律依据
3、如果两税出现不一致，哪些情形属于合理？不合理的如何补救？
4、所得税工资薪金总额、个人申报总额与社保基数是否也会联动管理？
5、总分公司之间互派人员情况下，怎么保持税费比对一致？
案例：通过劳务派遣公司虚开发票套现发放工资是否允许所得税税前扣除？
四、印花税联动管理
1、 增值税与印花税联动
案例：买卖合同印花税申报基数与增值税发票金额差异超过500元预警？
2、 报表项目变化与印花税联动（实收资本）
3、 取得租赁费、保险费发票与印花税联动
五、票据、基础信息与税收联动管理
1、 车购税引起的联动
案例：23年比22年大幅增加的车购税指明了哪方面的税收风险
2、 市场监督管理部门信息与股权转让税种联动
3、 取得大额咨询费发票与所得税联动
4、 个体户发票取得与经营所得个税联动
5、 报表项目变动与税种联动
6、 用水用电信息与纳税申报联动

1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于1月21日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
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