2026年1月1日，《中华人民共和国增值税法》及其实施条例正式施行，标志着我国第一大税种从“暂行条例”时代步入“法律”时代。
本次立法不仅是形式的升级，更在税制要素、征收管理、纳税人权利等方面进行了系统性优化与重塑。新旧法规的交替，给企业的合同管理、会计核算、纳税申报乃至商业模式都带来了深远影响与严峻挑战。

为帮助广大企业财税人员、管理者精准把握立法精神，系统掌握核心变化，前瞻性规避涉税风险，并有效管理企业税负，为此，我们特邀国内顶尖财税实战专家，精心研发本课程。该课程将摒弃浮于表面的条文罗列，致力于从“法理-规则-案例-工具”四个维度，为企业构建从政策解读到落地执行的全景式知识图谱与风险防控网络，助力企业在新税法时代行稳致远，驭势而为。

【课程收益】
1. 全局掌握：全景式理解增值税立法的核心变革与底层逻辑，建立新旧政策衔接的知识框架。
2. 精准实操：深度解析应税交易范围、税率适用、进项抵扣、视同销售等关键条款在实务中的具体应用，掌握正确的税务处理与会计核算方法。
3. 风险防控：识别新法实施后企业高频涉税风险点（如混合销售误判、进项抵扣不当、视同销售遗留风险等），并掌握有效的自查与应对策略。
4. 规划前瞻：了解税收优惠、征管新规及反避税条款，为企业优化税务管理流程、进行合规的税务规划提供清晰指引。

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一、新法变革全景透视与核心实务深度解析
一、立法启航——新法框架、逻辑与战略应对
1、从“条例”到“法律”：深远影响与应对总览
2、增值税法及实施条例十大关键点变化速览与应对总纲：
变化1：应税交易范围重构——引入“境内消费”原则，数字化产品、权益转让明确归属。
变化2：视同销售政策重大收缩——取消无偿服务、货物投资分配等视同销售，范围法定化。
变化3：混合销售判定标准趋严——明确“交易主业务”标准，强调“明显的主附关系”。
变化4：进项抵扣规则收紧与凭证法定化——不得抵扣情形正列举，扣税凭证要求升级。
变化5：征收率统一与优化——统一为3%，简化小规模纳税人及简易计税管理。
变化6：免税政策大幅精简与规范——项目瘦身，强化单独核算刚性要求。
变化7：留抵退税制度法定化——从临时性政策变为稳定的法定权利。
变化8：发票管理制度电子化与数字化——全电发票全面推行，发票法律效力重塑。
变化9：征收管理更强调自主遵从：纳税义务发生时间判定更清晰，预缴制度整合。
变化10：一般反避税条款正式引入——赋予税务机关对“不合理商业目的”安排的调整权。
3、增值税法全面执行后企业的战略应对思路：企业制度、流程、合同与系统的适应性调整方向。
二、应税交易边界重构：应税范围的明确与调整
1、税目定义的层级细化：数字化产品、权益转让在“货物、服务、无形资产”中的明确归属。
2、“免费服务”的风险警示：一般反避税条款下，不具有合理商业目的安排的调整风险。
三、税负计算基石：税率优化与混合销售新规
1、税率与征收率适用边界澄清：13%、9%、6%、零税率及统一3%征收率的适用场景。
2、混合销售新规实战解析：“交易主业务”判定标准、合同签订技巧与误判高额代价案例。
3、兼营业务的合规管理：分别核算的要求与未分别核算的从高计税风险。
四、进项管理生命线：抵扣规则收紧与凭证严管
1、扣税凭证的法定化管理要求。
2、不得抵扣情形的正列举与深度剖析：
（1）集体福利/个人消费（含经典福利费专票转出受罚案例）。
（2）贷款服务及相关费用的进项税处理新规。
（3）餐饮、娱乐等消费性支出的边界。
3、进项税额无法划分的年度清算责任与计算案例分析。
五、视同应税交易再定义：视同销售政策缩减的利与弊
1、重大利好：不再视同交易的情形详解及对应的账务处理调整（如货物移送、用于投资分配等）。
2、遗留雷区：仍保留视同应税交易的情形（如无偿转让）税务处理与案例精讲（如资产无偿划拨的税会差异处理）。
3、视同应税交易的发票开具实操：销售额确定（市场价）、税率选择与操作要点。

模块二、复杂场景应对与征管新局下的风险管理
一、混合用途长期资产进项税处理新规：从“一次性划分”到“年度动态调整”的管理模式变革、计算演示与台账管理建议。
二、税收优惠的精准适用与风险防控
1、免税政策收紧与规范：享受主体资格标准趋严、收入范围严格界定。
2、优惠管理刚性要求：单独核算的规定、未单独核算的后果及风险案例。
3、放弃免税权的策略考量与程序约束。
三、征收管理新格局：义务、遵从与反避税
1、纳税义务发生时间的细化判定：收讫款项、取得凭据、开具发票等关键时点的把握。
2、预缴税款制度的整合与操作：建筑服务、不动产转让等业务的预缴要求。
3、“达摩克利斯之剑”：一般反避税条款解读：
（1）条款内涵与税务机关的调整权力。
（2）企业关联交易、定价安排等活动中“合理商业目的”的考量与风险边界。

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于1月20日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。