在当前“互联网+税务”深入推进的背景下，金税四期全面上线、大数据智能比对、防伪税控系统升级、税收分类编码规范实施等一系列征管稽查措施不断强化，企业面临的税务合规压力与日俱增。
许多企业的税务风险，往往源于日常业务处理与会计核算中的细节疏漏，问题长期累积，却常在税务稽查时才集中暴露，导致严重后果。究其原因，主要在于税收政策体系复杂、更新频繁，财务人员难以全面掌握，日常风险预警与应对能力不足。

为此，我们特别推出本课程。课程紧密结合最新年度税收政策，以企业所得税汇算清缴为主线，引导财务人员系统排查涉税风险点，掌握全流程业务自查方法。通过深度剖析各类科目间的勾稽关系，并结合实际案例进行税务规划指导，本课程将助力企业有效识别、防范与化解税务风险，在合规经营的基础上提升盈利空间，实现稳健发展。

【课程收益】
【审时度势】2025-2026年度涉税政策，看清改革趋势
【抽丝剥茧】汇算清缴纳税调整项目，厘清税会差异
【有备无患】企业涉税风险自查要点，规避纳税风险

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一、汇算清缴---企业收入事项高频风险指标解析及风险化解
1. 未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险
【重点】企业收入指标预警与应对技巧
2. 企业取得政府补助的税务处理
【重点】征税收入或不征税收入的选择及后续管理操作指南设计
3. 关联、非关联企业之间资金拆借少计利息收入风险
【重点】关联、非关联企业之间融通资金的税务风险管控
4. 豁免债权少计收入风险管控
【重点】三年应付未付的应付账款是否转收入
5. 以非货币性资产清偿债务少计收入风险管控
【重点】以房抵债、以货抵债是否应确认收入
6. 企业股权转让收入确认涉税风险
【重点】收入明显偏低是否会被税务机关调整？如何调整？

模块二、汇算清缴---企业扣除事项高频风险指标解析及风险化解
1. 不符合规定的工资支出税前扣除风险
【重点】两税比对正在行动
【重点】以报销费用等不符合内部工资薪金制度，变相发放工资薪金及福利
【重点】虚列员工信息，套取工资
【重点】股权激励计划在等待期内计提但尚未实际发生的工资薪金
2. 利息支出的税前扣除的风险与控制
【重点】公司支付给金融机构的利息
【重点】公司支付给关联企业的利息
【重点】公司支付给非关联企业的利息
【重点】公司支付给股东或企业有关联关系的自然人
【重点】公司支付给内部职工或其他人员
【重点】集团公司之间有偿借贷涉税风险与25年最新规定；
【重点】集团公司之间无偿借贷证据链整理；
3. 研发费用未按规定税前扣除风险
【重点】自主研发、委托研发、合作研发等不同方式的涉税风险与风险控制
4. 特殊群体等优惠事项不符合税法规定的风险
【重点1】残疾人员招用常见涉税风险与风险控制
【重点2】退伍军人招用及退伍干部转业常见误区与风险控制
【重点3】脱贫人员常见误区与风险控制
【重点4】退休人员返聘常见误区与风险控制
【重点5】随军家属、退休干部转业税收政策与应用
5. 不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险
【重点】2025年符合条件的公益性组织有哪些
【重点】特殊捐赠支出的税务风险与控制
6. 资产损失未按规定税前扣除风险
【重点1】资产损失---应收账款坏账的留存资料
【重点2】资产损失---长期股权投资损失的留存资料
【重点3】资产损失---债权损失的留存资料
7. 固定资产一次性扣除相关风险
【重点】固定资产一次性扣除的具体应用与风险防范
8. 广告宣传费的相关涉税风险与控制
【重点】广宣费公司之间互相挪用的涉税风险与风险控制
9. 私车公用账面无车辆租赁费
【重点】私车公用的具体应用与风险防范
【重点】无租使用个人车辆，加油费、停车费等费用税前扣除风险
10. 无票支出税前扣除的涉税风险管控
【重点1】福利费中食堂费用支出无发票
【重点2】采购货物无发票
【重点3】白条能否入账？能否税前扣除？

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月16日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。