2026年1月1日，随着《中华人民共和国增值税法》正式实施及后续配套公告密集发布，增值税征管体系进一步规范化、精细化，对征税范围、跨境交易判定、视同交易、一项应税交易判定、进项税额不得抵扣、自然人税收代扣代缴等核心规则作出重大调整，与此前政策形成显著差异。与此同时，金税四期系统实现“资金流-发票流-业务流-合同流”的全链条穿透式监管，2025年上市公司发布补税公告已近百家，补税金额超50亿元，创历史新高。其中增值税补税案例占较大比例，凸显新法实施面临的合规风险。
当前企业普遍面临三大困境：一是对新政核心条款理解模糊，尤其对“主附关系判定”、“混合用途资产抵扣”、“视同交易范围收缩”、“自然人税收代扣代缴”等变化把握不准；二是传统业务模式与新政脱节，如沿用旧有合同模板导致纳税义务时间错位，固守单一业务结构错失优惠政策；三是合规体系薄弱，缺乏应对新政的风险评估与监督机制，在税务稽查中被动挨打。
本次培训面向企业老板、财务负责人及核心业务管理者，以“政策落地+案例警示+方案实操”为核心，系统拆解增值税新政要点，深挖企业财税痛点根源，帮助企业在2026年新法实施后做好战略规划，实现“风险可控、税负优化、管理升级”的目标。

【课程收益】
1. 政策精准把控：全面掌握《增值税法》及配套公告核心条款变化点。
2. 痛点精准破解：结合最新稽查案例，识别增值税税率适用、优惠运用等高频痛点。
3. 体系长效搭建：建立适配新政的税务合规管理体系，实现财税合规的常态化运行。
4. 稽查主动应对：了解税务稽查的重点方向与流程，掌握税务风险应对措施，规避税收风险。

【课程对象】
企业管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、财务人员等

【课程内容】
模块一：增值税法及配套公告核心变化深度解析
一、增值税及实施条例核心条款解读
1. 应税范围明确与非应税交易范围缩窄争议
2. 跨境服务“境内消费”判定标准收紧与争议点
3. 混合销售规则重塑：如何判断“主附关系”？如何判定兼营与混合
4. 视同应税交易：范围收缩但反避税风险升级
5. 纳税人身份认定规则与登记管理巨变风险
6. 非应税交易对应的进项税不得抵扣规则辨析
7. 贷款服务及相关费用进项税暂不得抵扣条例明确
8. 长期资产抵扣规则重大收紧，创新新规如何操作
9. 优惠事项范围减缩与享受政策规则趋严
10. 自然人税收代扣代缴制度征管规则变化的重大影响
11. 纳税义务发生时间的变化与风险关注
12. 增值税一般纳税人登记管理重大变化对企业影响与风险
13 . 出口企业退（免）税申报的时间节点等管控要点

二、增值税法配套公告重大变化深度解析
（一）税率与征税范围变化及风险应对
1. 明确 9% 税率适用范围和变化
2. 明确服务、无形资产、不动产适用范围和变化
（二）优惠政策变化与风险应对
1. 小规模纳税人起征点与风险应对
2. 简易计税的缩减与风险应对
3. 差额计税的缩减与风险应对
4. 发票开具关注要点与风险应对
（三）出口退税政策变化与风险应对
1. 新增视同出口退税货物
2. 未备案按免税处理
3. 特定情形（单证未齐、稽查未结）变更退税办法无需先结清税款
（四）销售额与进项抵扣变化及风险应对
1. 明确 8 类不纳入销售额的扣除项目
2. 明确资产重组包转让不征增值税
3. 明确4 类混合销售按主业务计税
4. 核心新规变化：纳税义务时间大幅提前
5. 界定长期资产（固定资产、无形资产、不动产）抵扣范围
案例分析：一心堂未按规定视同销售补税及滞纳金近3亿元
案例分析：贝因美平台补贴开6%服务费发票被定性为偷税
案例分析：迈克生物因纳税义务发生时间理解有误税务稽查补税滞纳金3512万元
案例分析：上市公司兼营业务未分别适用相应税率补缴税款2500万元
案例分析：医疗龙头蓝帆医疗因跨境关联交易转让定价补缴税款及利息合计近2亿元
税企争议：跨境业务支付亚马逊销售佣金是否要履行代扣代缴义务？跨境交易扣缴义务如何判定？

模块二：增值税新政下重点行业变化风险与自查
一、增值税新政下建筑行业涉税风险与应对
1. 甲供工程：简易计税优惠全面取消，多项优惠政策全面取消
2. 简易计税项目差额纳税：开票规则收紧，下游抵扣减少
3. 纳税义务发生时间：预缴时点可能大幅提前
4. 销售自产砂石料：政策界定更严格，税负可能增加
5. 销售货物（机器设备）带安装：混合销售处理方式统一，恢复13%
6. 销售自产商品混凝土：简易计税优惠取消
7. 增值税法施行以后，EPC工程应如何适用税目税率

二、增值税新政下房地产行业涉税风险与应对
1. 房企收入纳税义务时点及土地成本抵减销售额政策变化风险及应对
2. 房地产联合体开发项目差额扣除土地价款整个开发周期内股权变动不得变动风险
3. 房地产开发企业拆迁成本差额扣除仅限于货币化拆迁补偿支出风险
4. 视同销售与进项税抵扣规则变化的风险及应对

三、增值税新政下服务行业涉税风险与应对
1. 物业服务和教育培训行业收入确认差异影响及风险应对
2. 预收款的确认收入影响小规模纳税人的销售额增加风险
3. 物业公司自来水水费计税变化和转售电费发票处理
4. 劳务派遣和人力资源如何缴纳税收，如何开具发票
5. 电信行业基础电信服务与增值电信服务的区分与风险应对

四、智能AI运用与税务风险自查
1. 税务机关监管模式的转变
1-1从 “以票控税” 到 “以数治税” 的理念变革
1-2多部门信息共享与协同监管机制
2. AI工具演示：税率匹配及风险识别

五、税务风险预警与评估指标体系解读
案例分析：2026年开局11家上市公司公告补缴税款及滞纳金合计超12亿元
案例分析：税务部门通过表表核对、账表核对等方法综合分析某国有企业税务
问题“浮出水面”
案例分析：房地产企业延期确认收入被税务稽查

模块三：税务高频风险识别与合规管理
一、税务稽查之重点-发票涉税风险分析
案例分析：煤炭行业虚开、偷税、股转风险多点爆发
案例分析：因供应商虚开发票，某上市公司补税1.3亿元
案例分析：发票已经换开、补开，为何仍然要补税

二、税务稽查之重点-增值税涉税风险及应对
案例分析：“多维核查”揪出煤矿企业涉税违法链，陕西XXX煤矿补税罚款1244万元
案例分析：重庆路桥特许经营权转让补缴增值税及附加2992万元
案例分析：因不符合免征增值税优惠，泰达股份补税1.3亿元
案例分析：误用“统借统还”政策，企业被追税2亿元

三、税务稽查之重点-企业所得税涉税风险及应对
（一）收入确认风险及应对
案例分析：上市公司获得政府补助，补缴税款、滞纳金1861万元
案例分析：贵州福雅居装饰公司延迟确认收入补税罚款滞纳金近千万元
案例分析：7.38亿的代价：一次“无偿划转”引发的税务巨震
（二）成本费用扣除类税务风险分析及应对
案例分析：某公司在计算缴纳企业所得税时多列支成本费用1.23亿，罚款853万元
案例分析：历史新高：2025年超4300家高新企业资格被取消

四、税务稽查之重点-小税种涉税风险分析与应对
案例分析：华菱钢铁补缴环境保护税及滞纳金6.5亿元
案例分析：因不符合资源综合利用即征即退条件，补税、滞纳金近6000万元

模块四：全流程涉税风险防范与合规体系构建
一、业务前端：合同与发票的“风控前置”
二、事中控制：业财税融合与动态监控
三、危机应对：如何做好税务自查与稽查应对
四、税企争议问题应对策略

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月18日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
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