增值税法变化带来了账务处理和报表列示的变化。
企业财务人员面临三大压力，越来越复杂的会计准则，更新快争议多的税务政策，纷繁复杂的新形势，本课程结合准则与税务政策，结合纳税评估指标，结合增值税法等，通过实务中的案例进行以点带面的逐一解析，从每一个案例中掌握相关税务风险与账务处理，穿透财务报表诊断企业税务风险，力图给企业财务人员税会差异找到一个平衡点，多方兼容，规避风险，筹划方案。

【课程收益】
1.掌握增值税法变化对账务及报表的影响
2.通过报表逐一项目及报表之间勾稽关系识别税务风险
3.了解准则最新变化正确账务处理及对税务待遇的影响
4.掌握最新税收政策及税收征管态势
5.掌握税务最新稽查指标
6.以案例为导向，从案例中穿透报表识别风险及规划方案
7.根据讲师多年的实操经验，学习解决实务问题技巧

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一、财务报表诊断企业税务风险与税会差——收益类
1、收入项目税务风险识别：
1）、控制权相关
◆增值税法后取消“无论货物是否发出”与准则“售后代管安排”收入确认差异
◆VMI销售模式账务处理与“未开票收入”的差异
◆未开票收入的五种方案与实务选择
◆里程碑付款如何确认收入？何时计征增值税？
◆增值税法后取消委托代销视同销售与收入确认时点的协调

2）、单项履约义务相关
◆增值税法混合销售的巨变对账务处理的影响
◆增值税法销售电梯并安装与识别单项履约义务差异
◆销售模具控制权、单项履约义务与税务处理差异
◆增值税法价外费用与运费的单项履约义务

3）、收入可变对价相关
◆增值税法后取消“合同约定付款日期”与准则“重大融资成分”收入确认
◆向超市供货增值税与账务处理的冲突处理：账务冲减收入，却要取得费用发票？
◆返利的财务处理误区与稽查补税三大误区
◆实物返利的证监会意见与税务差异
◆增值税法价外费用与赔偿金的账务处理差异

4）、责任人、代理人
◆增值税法后劳务派遣政策变化与责任人、代理人的账务处理
◆增值税法后转售水电变化与责任人、代理人的账务处理
◆商场联营模式代理人判定带来的税会差异
◆“假贸易、真加工”模式代理人判定带来的税会差异
◆货代企业增值税如何处理？账务是全额还是差额确认收入？
◆增值税法后取消“差额征税—全额开票”对账务处理的影响

5）、特殊交易
◆销售退回财务处理后勿忘纳税调整
◆附有销售退回条款，先全额再冲减退货收入的误区及税务处理
◆电商税务新政与账面收入核对
◆电商刷单收入与纳税的关系
◆以房抵债的账务处理与税务处理差异
◆增值税法后两税收入差异核对变化
◆研发支出中的原材料领用账务处理与加计扣除的差异协调
◆增值税法后甲供材取消简易计税对收入的影响及合同价格谈判
◆增值税法后商混取消简易计税对收入的影响及合同价格谈判
◆增值税法后生物制剂对收入的影响及合同价格谈判
◆增值税法后房开企业销售房屋纳税时间与准则收入确认时点

6）、其他收益
◆扣缴税金手续费返还可否免征个税
◆退役士兵享受优惠关注的重点风险
◆免税销售价税分离计入其他收益增加税负

模块二、财务报表税务风险与税会差——资产负债表项目

1）、固定资产税务风险识别：
◆增值税法后销售旧设备变化导致账务处理变化
◆固定资产变化与房产税税务指标推送
◆长期资产进项税转出计入什么科目？

2）、累计折旧税务风险识别：
◆固定资产加速折旧账务处理与申报表的协调
◆固定资产补提折旧的账务与税务处理的差异
◆固定资产账面折旧与税法折旧区别
◆投资性房地产账务处理导致稽查案例

3)、长期待摊费用税务风险识别：
◆固定资产大修的账务处理与申报差异稽查案例
◆租入不动产的改建改良支出稽查案例
◆计入“长期待摊费用”的装修费税务风险

4）、合同资产、合同取得成本、合同履约成本项目税务风险识别：
◆质保金的账务处理与开发票的税务困境
◆合同资产项目蕴含的未开票收入的风险
◆“合同取得成本”未计入损益可否税前扣除？为何要计提递延所得税资产？
◆计入“合同履约成本”的研发支出不能加计的最新税务口径

5）、往来科目税务风险识别：
◆往来科目影响小型微利企业案例
◆公司注销时的应付账款税会处理技巧
◆往来科目中蕴含的虚开风险

6）、长期股权投资税务风险识别：
◆长期股权投资全套账务处理与申报步骤
◆个人转让股权无偿VS1元转让
◆转换角色巧妙适用特殊性税务处理
◆对赌协议：冲长投还是计入利得

7）、金融资产税务风险识别：
◆其他权益工具投资账面没有损失，所得税可以确认吗？
◆转让股票增值税法规定与账务处理


8）、资本公积税务风险识别：
◆接受捐赠的三种财务与税务处理方式：选择最优方案
◆接受股东捐赠免税的两个条件
◆资本公积转增资本的个税问题
◆无偿划转与投资的不同税务待遇

9）、合同负债项目税务风险识别：
◆增值税法后取消“货物发出当天”导致合同负债的账务处理变化
◆增值税法后预收服务款变化对“合同负债”账务处理的影响
◆增值税法后预收工程款、物业费、培训费等对“合同负债”账务处理的影响
◆增值税法后储值卡新政“合同负债”账务处理的影响
◆售后服务账务处理少计的收入计入“合同负债”，税务会认可吗？
◆增值税法后积分兑换服务变化导致账务处理变化

10）、递延收益项目税务风险识别：
◆不符合不征税收入，勿忘纳税调增
◆长期挂账意味着很可能要补税
◆该项目对应的费用关注纳税调整风险
◆证监会和税务总局对拆解废弃电器为何会有不同意见？

11）、应交税费项目税务风险识别：
◆少交印花税的合同签订技巧
◆与个体户签订买卖合同可否免征印花税
◆增值税法后非应税交易的变化对财务的影响

模块三、财务报表税务风险与税会差——支出类
1）、主营业务支出项目税务风险识别：
◆亏损合同与税前扣除的关系案例
◆暂估营业成本的纳税调整
◆质保售后预提主营业务成本与税务处理
◆安全生产费用税会差异与递延所得税
◆成本与发票比对
◆走逃失联发票正确处理方式规避税务风险

2）、期间损益项目税务风险识别：
◆无偿赠送产品的账务、增值税、所得税差异案例
◆增值税法后收取员工食堂餐费变化对账务处理影响
◆向员工发放自产产品福利税会差异
◆增值税法后向个人支付款项的扣缴义务变化
◆税务机关将广宣费调整为佣金，两种税务待遇大不同
◆集团内部派遣人员如何开票如何账务处理
◆一次性补偿金的合同与个税风险
◆返聘退休人员与非全日制人员合同与个税风险


模块四、附录：
最新财务报表格式
新准则科目与项目对比表
现金流量表特殊情况汇总
增值税法后税率与税目大全总结
增值税法后征收率新旧差异大全总结
增值税法后差额征税新旧比较大全
增值税法后各种发票税率、税额大全总结
增值税法后抵扣凭证大全总结
增值税立法后出租相关变化总结
增值税立法后不动产、土地使用权变化总结
增值税法后纳税义务时间大全总结
增值税法后混合销售变化总结大全
增值税法后视同应税交易变化总结大全

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于5月20日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。