2026年，税收征管进入“数据穿透、联合执法、精准监管”新阶段，金税四期深化、征管法修订、个税收紧、社保夯实持续推进，汇算清缴已成为企业税务合规的年度大考。
2026年是新增值税法实行的第一年，进项年度清算、资产混用转出、预收款纳税义务调整、视同销售与混合销售规则重构、申报数据联动等变化集中落地，并与所得税、个税、房产税、印花税、社保等税种形成密集的联动风险。
本课程以“新政盘点＋风险排查＋合规规划”为主线，聚焦多税种联动下的风险排查，围绕收入确认差异、工资总额三税比对、损失扣除衔接、进项清算协同、发票与各税种联动等核心链条，系统梳理年终关账前的高频风险点，直击关联交易、视同销售、混合销售、异常凭证、成本费用列支、税收优惠、资本交易等高危领域。课程结合真实案例揭示监管逻辑，给出可落地的合规路径与关账技巧，帮助财务从“被动补税”转向“主动规划”，在汇算清缴前完成一次全面的税务健康体检。

【课程收益】

看懂监管：掌握征管法修订、处罚裁量基准、个税收紧、金税四期等核心变化，明确汇算清缴新红线。
排查风险：聚焦多税种联动，识别关联交易、收入确认、视同销售、异常凭证、工资总额三税比对、资产损失等高危风险点与预警指标。
合规落地：掌握发票、成本、税收优惠、进项转出等实务要点，运用合同拆分、业务优化、证据留存等路径降低补税与刑事风险。
关账实操：掌握资产清查、收入成本费用截止、税会差异调整、税费复核等关账要点，用好风险自查清单。
提升价值：把握多税种关联要点，推动财务从“被动补税”转向“主动规划”，守住企业安全底线。

【课程对象】

财务总监、税务总监、财务经理、财务主管、办税人员、财务人员、事务所等中介机构从业人员。

【课程内容】

模块一 新政、新规与强监管环境
一、征管法修订草案已经提交提请全国人大常委会审议
二、《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》将于2026年11月1日起正式施行
三、个税方面政策显著收紧
四、2026年税务监管新态势
1. 上市公司补税潮释放的信号
典型案例：北大荒、浙能集团、柳工集团 伊利股份......
2. 2026年税务部门重点工作部署
3.社保夯实行动依然在进行

模块二 多税种联动下税收风险排查与业务合规
一、增值税法落地后增值税与其他税种联动下风险排查与业务合规
1、多税种联动的反避税条款与独立交易原则
案例：利用关联关系分拆业务转移利润
案例：关联企业无偿借款
案例：母子公司收取服务费
案例：关联交易如何证明定价合理性
2、增值税与所得税、房产税在收入确认方面的联动管理与合规
案例：两税收入比对不一致发现隐匿收入
两税收入确认原则对比与协调
特别关注增值税法后预收款提供服务两税处理差异与预警比对
预收房租情形增值税、所得税、房产税的联动管理
房产税与所得税的联动管理
3、增值税法后所得税与增值税“视同销售”业务的联动与协调
增值税法后视同销售情形大幅减少逐条解析
案例：购买车辆无偿赠送俩税都需要视同
案例：一心堂药业无偿提供经营地址，被视同销售补税
增值税、所得税、个税角度分析无偿借贷的风险与应对
所得税视同销售与增值税视同销售情形之对比与协同。
4、新增值税法后“混合销售”增值税和票据的协同处理
案例：建筑服务*空调款，这样的发票正确吗？
增值税法后混合销售规则重大调整
总局混合销售主要业务判定案例
常见的混合销售业务的新规则运用：卖货包运输、EPC项目
应税交易涉及多项业务的合同拆分策略与税率适用技巧
案例：广州番禺税务局的答疑口径给我们的合规思路
5、所得税工资总额与个税工资总额、社保基数联动管理与合规应对
案例：某银行所得税个税工资总额巨大差异暴露风险
两税工资薪金如何取值进行联动管理
如两税出现不一致，哪些情形属于合理？不合理的如何补救？
税费种联动——社保夯实行动怎么比对？
如何利用多模式用工、多类型收入降低社保风险
总分公司之间互派人员情况下，怎么保持税费比对一致？
季报预缴与年报汇缴种两税数据的联动管理
6、增值税非正常损失与所得税非正常损失如何衔接管理
增值税非正常损失扩围后，留存证据尤为重要
增值税的非正常是否也是所得税的非正常损失吗？
增值税非正常转出的进项税所得税能否扣除？
所得税的资产损失扣除要区分实际损失和法定损失
资产损失形成利润减少，所得税和个税的联动管理
7、超500万单项资产混用情形下的增值税和所得税联动管理
超500万资产混用的增值税新政
2027年一月首次年度调整时增值税和所得税、会计如何处理
8、不可划分进项税额年度清算的增值税和所得税联动管理
增值税法不可划分进项税额，进项转出的计算规则
案例：金龙鱼补税是错在了哪里？
2027年一月首次年度调整时增值税和所得税、会计如何处理
9、增值税新申报表中数据与互联网报送新规、发票的联动管理
互联网新规报送的数据与申报表线上销售额
申报表未开票数据与发票开具
10、代扣代缴个人所得税与代扣代缴增值税的联动管理
代扣个税一定代扣增值税吗？
一个月内多次取得收入，增值税代扣和个税代扣基数是否一致
二、涉税票据相关的多税种风险联动排查与业务合规
1、取得异常凭证或者虚开发票，增值税不能抵扣，所得税可否税前扣除？
案例：取得了虚开发票，增值税进项转出，所得税可以税前扣除
何为异常凭证，取得异常凭证怎么处理？
案例：上市公司取得异常凭证，转出进项税额7566万
案例：同样是异常凭证，为何处理结果完全不同
虚开发票刑事处罚的口径与方向
案例：最高人民法院发布依法惩治危害税收征管犯罪典型案例
增值税法后可抵扣凭证种类详解
2、可抵扣与不可抵扣非应税交易的增值税进项风险联动管理
政府补助的增值税、所得税、会计联动管理
特别关注所得税存在股权转让收入、股息红利收入时的增值税进项管理
违约金事项的所得税与增值税、会计联动管理
案例：违约金、捐赠收入、保险赔款、政府补助、股权转让收入、股息红利是否可以抵扣增值税、农产品抵扣凭证的要点
3、发票与税种间的联动管理与合规
成本未真实发生，预估风险有多大？
案例：22冶虚开发票套取资金发工资能否税前扣除
案例：未实际发生成本费用预估与实际发生成本费用预估的不同处理
预估成本费用后的四个合规路径
没有成本费用发票照样可以税前扣除的20余种合规情形
成本费用列支税前扣除的实质和形式要求
“取票率”指标设定的深刻含义与所得税联动管理
取得代开发票所得与个税、所得税联动
取得大额咨询费发票与所得税联动
取得租赁费、保险费发票与印花税联动
取得利息发票与所得税联动
平台开票与申报的联动管理，平台补贴到底怎么开票？
案例：贝因美开具6%发票被处罚
三、税收优惠政策的选择运用、联动风险排查与业务合规
……

模块三、汇算前税务健康诊断与新一年业务规划
一、税务健康诊断的方法与框架
……
二、业务规划的的核心逻辑
……

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于11月16日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。