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新个税改革深度分析与积极应对(北京)

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课程详情

2018年10月21日,《中华人民共和国个人所得税法实施条例(修订草案征求意见稿)》、《个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见稿)》同时向社会征求意见,新的个人所得税已经呼之欲出,标志着我国个人所得税制正式进入综合与分类相结合的新时代,个人所得税征税项目、税率结构、费用扣除、征管方式等方面发生了巨大调整。新的个人所得税具体细节已越发明晰。
- “分类与综合”相结合的征税模式预示着哪些新的风险点?
- 新税法对于外籍员工是否还有税收优惠安排?
- 公司高管的年薪数额较大,在合规范围内是否有规划空间?
- 专项扣除与专项附加扣除怎样规定及实施?
- 有关年终奖的政策尚不明朗,是否有“靠谱”的前瞻?
- 这些新颖的举措将对企业和个人将产生哪些深远影响?
- 如何采取合规策略来排查现有的和将现的涉税问题,进而有效规避个人所得税风险?
- 最严征管环境+最高用工成本,企业应如何积极应对
在此关键时刻,铂略特为会员举办本期课程,为您权威解读全面税收制度与征管改革、个人所得税和社会保险费改革,为您奉上最新鲜的税收资讯,探讨包括用工成本优化最佳方案在内的企业发展税收战略。诚邀您拨冗参加,共商大计!

【课程收益】
- 了解最新的税改政策,掌握前沿的税收高端资讯
- 掌握个税及反避税和税务风险管理机制
- 知晓社保由税务局征收给企业带来的风险
- 聚焦税务风险分析,构建合理的税务风险管理框架

【课程内容】

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始,主持人致辞

模块一 个人所得税史上最强修改
一、 个人所得税史上最强修改
- 在中国境内居住的时间作为判定居民个人和非居民个人的标准,由现行的是否满1年调整为是否满183天
- 在华工作的外籍人士很可能需要重新审视其居民身份
二、 对四项劳动性所得实行综合征税
- 将工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得等4项劳动性所得纳入综合征税范围
- 综合收入适用统一的超额累进税率
- 居民个人综合收入按年合并计算个人所得税
- 非居民个人综合收入按月或者按次分项计算个人所得税
- 将个体工商户的生产、经营所得调整为经营所得
- 不再保留对企事业单位的承包经营、承租经营所得,根据具体情况,分别并入综合所得或者经营所得
- 对经营所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得以及其他所得,仍采用分类征税方式,按照规定分别计算个人所得税
- 征税环节有进有退
三、 扩大个人所得税较低档税率级距

(一)综合所得税率:
- 以现行工资、薪金所得税率为基础,将按月计算应纳税所得额调整为按年计算
- 优化调整部分税率的级距
- 3%税率的级距扩大一倍,现行税率为10%的部分所得的税率降为3%
- 大幅扩大10%税率的级距,现行税率为20%的所得,以及现行税率为25%的部分所得的税率降为10%
- 现行税率为25%的部分所得的税率降为20%
- 相应缩小25%税率的级距
- 30%、35%、45%三档较高税率的级距保持不变
(二)经营所得税率:
- 以现行个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税率为基础,保持5%至35%的5级税率不变
- 适当调整各档税率的级距,其中最高档税率级距下限从10万元提高至50万元
四、 提高综合所得基本减除费用标准
- 综合所得的基本减除费用标准提高到5000元/月(6万元/年)
- 取消原适用于在境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得及在境内有住所而在境外取得工资、薪金所得的纳税人的附加减除费用(1300元/月)
- 继续保留现行个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目
- 继续保留现行依法确定的其他扣除项目
- 增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除
五、 强化个人所得税反避税条款
- 参照企业所得税法有关反避税规定,针对个人不按独立交易原则转让财产、在境外避税地避税、实施不合理商业安排获取不当税收利益等避税行为,赋予税务机关按合理方法进行纳税调整的权力
- 税务机关作出纳税调整,需要补征税款的,应当补征税款,并依法加收利息

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块二 社会保险费史上最严征缴

一、社会保险的构成
二、费种的基本要素
三、五险的基本概念与具体规定
(一)基本养老保险
- 纳费人(征缴范围)
- 基本养老保险缴费
- 费率和计费依据
- 基本养老金的发放
- 职工缴费时间与养老金水平的关系
(二)失业保险
- 失业保险费纳费人
- 失业保险缴费
- 费率和计费依据
- 失业保险基金的发放
- 失业保险基金的底线
(三)基本医疗保险
- 基本医疗保险费纳费人
- 基本医疗保险缴费
- 基本医疗保险基金的使用
(四)工伤保险
- 工伤保险费纳费人
- 工伤保险缴费
- 费率和计费依据
- 工伤保险金的使用
(五)生育保险
- 生育保险费纳费人
- 生育保险缴费
- 费率和计费依据
- 生育保险基金的使用
(六)特殊说明
四、工资总额的具体规定——如何准确确定缴费基数
- 工资总额的概念
- 工资总额的组成:6类
- 工资总额不包括的项目:14项

模块三:企业不诚信的法律责任
- 欠缴少缴社保的法律责任
- 欠缴少缴个税的法律责任

16:30 课程结束

第二天

9:00 课程开始

模块四:企业新环境:最严征管环境+最高用工成本
- 国地税合并进行时
- 金税三期威力无比
- 税务稽查双随机
- 税收实名制管理
- 统一的纳税人识别号制度
- 五证合一登记制度
- 便民办税春风行动
- 银税合作机制不断增强
- 税总与外汇总局联合监管
- 税务机关与公安机关联合执法常态化
- 守信激励失信惩戒制度
- 税收违法黑名单联合惩戒制度
- 危害税收征管罪
- 税收协定+税收安排
- 中国CRS措施
- BEPS 15项行动计划全面出炉

模块五:个人所得税修法后的影响分析
- 个人所得税为何修法
- 个人所得税修改后对哪类人影响最大
- 个人所得税修改后对哪类家庭影响最大
- 个人所得税修改后对企业影响在哪里
- 个人所得税修法后的税收风险
- 个人所得税新旧政策衔接
- 个人所得税修改后的效应分析

12:00 午餐

13:30 课程开始
模块六:个税修法后的税收政策衔接与个人财富管理
- 您将如何保全财富:房地产税改革
- 个人所得税改革的制度配套措施:遗产税
- 您还关注的个人所得税常用政策
- 修法后个人所得税的筹划思路
- 修法后个人所得税的应对策略
- 全新税收环境下如何保全个人财富
- 靠谱的家庭财富保全方式
- 有效的财富传承与财富安全方法
模块七:社保移交税务后的影响分析
- 国家的社保战略
- 中国的严峻人口现实
- 企业高昂的用工成本
模块八:新环境下企业用工成本优化策略与发展战略
- 积极的用工成本优化策略
- 合法合规落地有效的企业战略
- 既降个税又降社保的企业应对策略
- 新税收环境下企业的可持续性税收战略

16:30 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于11月21日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话 400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

相关问答 更多 >

  • 时老师 铂略答疑讲师

    【解答】您好!

    《中华人民共和国社会保险法》 第十二条 用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费,记入基本养老保险统筹基金。

    职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费,记入个人账户。

    因此,社保缴费基数单位和个人不一样。各地规定也有不同,比如辽宁单位缴费基数是上个月工资总额,而职工缴费基数是个人上年月平均工资。

    建议:咨询当地人设部门。

    仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

    税务合规与筹划
    1个回答2018-11-26 14:11
  • 您好,您的问题和已答问题相识,

    《个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见稿)》第七条规定,纳税人接受学历继续教育的支出,在学历教育期间按照每年4800元(每月400元)定额扣除。当然,这只是征求意见稿;即使如此,也仅有这些,并无其他直接资料。

    您也可参考一下“财税〔2016〕36号”文件附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》相关定义(不同税种,仅供参考):学历教育,是指受教育者经过国家教育考试或者国家规定的其他入学方式,进入国家有关部门批准的学校或者其他教育机构学习,获得国家承认的学历证书的教育形式。具体包括:

    (1)初等教育:普通小学、成人小学。

    (2)初级中等教育:普通初中、职业初中、成人初中。

    (3)高级中等教育:普通高中、成人高中和中等职业学校(包括普通中专、成人中专、职业高中、技工学校)。

    (4)高等教育:普通本专科、成人本专科、网络本专科、研究生(博士、硕士)、高等教育自学考试、高等教育学历文凭考试。

    详见:https://www.bolue.cn/question/toquestion/11324

    税收优惠
    1个回答2018-11-26 11:49

讲师介绍

李老师

东北财经大学教授、博士生导师
中总协税务会计师专家委员
中国大企业税收研究所高级研究员

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  • 【日程】 2018年11月22-23日-新个税改革深度分析与积极应对(北京)

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    学习时长规则说明

    1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

    2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

    3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

    例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

    例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

    *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。