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讲师简介

陈栋先生拥有10年以上的税务咨询和培训开发工作经验,特别在国际税务理论结合中国实践操作方面有独到的见解。他现任铂略财务培训副总裁,并直接参与相关课程的授课,其参与研发的国际税务系列课程深受学员好评,现成为铂略金牌课程系列。 陈栋先生还经常受邀参与税务机关的授课工作,为税务干部提供日常税务实务培训服务。在加入铂略之前,陈栋先生曾直接主导或参与众多知名企业的非贸付汇、转让定价和非居民跨境股权转让咨询案例和企业内部培训,涵盖的客户行业包括医疗、机械、贸易和服务等。

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  • 回答者:陈栋15年+知名税务专家

    您好!感谢您提出这个问题。的确,从交易实质来看,该交易的确是货物贸易进口,但是由于涉及到K公司为Y公司的代垫,Y公司需要将这笔款项支付给K公司,如果该代垫没有任何加成的话,那么就不属于服务,实质就是贸易行为,不属于非贸范围,但是如果代垫行为有加成的话,那么就属于非贸的范围需要代扣代缴税款。所以,是否走非贸流程要根据代垫的具体情况来进行判断。

  • 回答者:陈栋15年+知名税务专家

    你好!从广义上来说,非居民企业所得税源泉扣缴的类型是包括跨境的各项劳务费(主动所得)的,但从实际征管来看,由于股息、利息、特许权使用费等被动所得是肯定有特定的支付方,且支付方通常能够找到国内支付款项的一方,所以通常可以直接采用圆圈扣缴的方式。但对于跨境劳务来说,由于有的交易涉及多方,所以直接采用源泉扣缴的方式难度较大,所以对于跨境劳务(主动所得)来说,除了源泉扣缴的方式外,还有诸如像指定扣缴等其他模式。故该题的答案为ABC.

  • 回答者:陈栋15年+知名税务专家

    您好!前期只要做过合同备案,在实际支付的时候做支付备案即可。没有什么风险,增值税只要按照月度申报抵扣即可。

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