转让定价训练营(第一季)

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课程简介

近年经合组织(OECD)在全球范围内积极推行的税基侵蚀和利润转移(BEPS)行动计划,可谓是对国际税收体制的一次深化和重塑。2016年对中国来说,也是后BEPS时代的开局之年。虽然国家税务总局并未如预期的发布新的特别纳税调整实施办法,但是2016年6月29日出台的《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(以下简称“42号公告”),是BEPS行动计划在中国落地的重要一步,也由此可见国家税务总局对加入全球反避税大军的积极态度。

随着新规的出台,相关条例、细则的逐步完善,中国税务机关也持续加大对转让定价的调查力度,并将其纳入关注重点和工作重心。作为企业的财务管理者,在此风口浪尖的时刻,全面审视自身企业转让定价安排,完善同期资料准备、关联申报等日常工作,应当被视为重中之重的工作之一。

铂略财务培训本次课程,结合原理分析、政策解读、实战演练和内部管理,深度透析4个真实转让定价案例与24个热门思考点,帮助企业由浅至深,系统学习转让定价理论核心与操作难点,提供新的内部管理思路,将风险防范于未然。

参加本次课程,您将收获:
【最新动态】掌握国际与国内转让定价最新动态与发展趋势
【前沿理念】学习全球信息共享、价值链分析等前沿的理念
【系统学习】由浅至深,全面了解转让定价知识体系
【实战演练】情景演练与模拟操作,挖掘实务中隐藏的风险


流程:

模块一:转让定价的原理探究

什么是转让定价
为什么研究转让定价
转让定价基本原则:独立交易原则
关联方及关联交易的认定
功能风险分析的概念及使用


模块二:全球转让定价发展动态与国内法规变化趋势

【国际篇】
国际税收规则体制
全球转让定价动态
BEPS15项行动计划简介

【中国篇】
中国反避税环境总览
中国转让定价法规修订的背景
中国转让定价法规变化中的新体系与新方法

本节主要政策:
《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)
《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第16号)
《关于规范成本分摊协议管理的公告》(国家税务总局公告2015年第45号)
《一般反避税管理办法(试行)》


模块三:模拟填报测试----关联申报表填写中的要点与风险

案例概览:
M公司是中国境内的一家生产制造型企业,2016年,M公司分别与美国、香港、法国、英国、英属维尔京群岛的多家公司发生交易,其中涉及资金借贷、股权转让、原材料购销、管理服务费、服务费、特许权使用费、技术咨询等业务。

测试:假设您是M公司财务部门的负责人,请尝试填写关联申报表。

思考点:
1) 42号公告对关联申报的最新要求哪些?
2) 如何判定关联关系?哪些内容是必填,哪些是选填?
3) 企业应如何把握填报的准确性与披露程度?
4) 税务机关审核关联申报表时,主要会关注哪些内容?
5) 关联申报表的填写中,隐藏的风险有哪些?


模块四:真实资料分析----同期资料准备中的关注与难点

案例概览:
A集团以美国E公司为中心,旗下有23家子公司及5家关联公司。中国K公司是美国E公司于1998年在中国成立的100%控股子公司,主要从事食品生产与销售。K公司主要负责中国地区的生产和销售,会从关联方处采购原材料,部分产品也会销售给关联方;K公司使用集团的商标,每年会向E公司支付相应的特许权使用费,同时也接受由关联方提供的技术支持、人力资源管理等服务。

测试:假设您是K公司的主管税务机关,请审查K公司提交的同期资料。

思考点:
1) 42号公告中,对同期资料有哪些新的管理要求?
2) 作为税务机关,收到K公司的同期资料,首先会关注哪方面?
3) 如何选择转让定价方法和验证指标?
4) 如何进行可比性分析?
5) 税务机关审查企业提交的同期资料的重点有哪些?
6) 企业在准备同期资料时,普遍存在哪些问题?
7) 42号公告给同期资料准备带来哪些新的挑战和风险?应如何做好准备?
8) 企业应如何进行同期资料的常态化管理?


模块五:转让定价调查实例剖析

本期案例:
案例一:关于巨额境外服务费追缴的转让定价调查案例
案例二:关于转让定价与海关估价差异的调查案例

测试:请从企业管理者的角度,提出您的转让定价调查抗辩方案。

思考点:
1) 转让定价调查的选案流程是怎样的?
2) 目前,哪些行业和类型的企业是近期转让定价调查的重点?
3) 企业日常经营的过程中,哪些指标的异常会引起税务机关的关注?
4) 转让定价调查的流程是怎样的?不同的阶段,应采取哪些不同的抗辩方式?
5) 作为企业财务负责人,应如何向税务机关证明你的观点?需要准备哪些材料?
6) 在抗辩的过程中,可能会面临哪些挑战?
7) 企业如何在日常经营和资料准备中进行自查,以避免被反避税调查?
8) 如何平衡海关与税务机关之间的争议?


模块六:转让定价内部管理法典

集团内部转移定价的作用
集团转让定价管理战略
转让定价管理流程建立
如何得到总部的支持

测试:请草拟适合您企业的转让定价内部管理方案

参课须知

参与费用:RMB5,600元
参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。 This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于11月23日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn ; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

班老师

转移定价高级经理

知名税务师事务所

班先生具有15年+转让定价业务研究和服务经验,曾为诸多跨国公司集团企业提供转让定价筹划、转让定价调查应对、无形资产评估、同期资料准备、预约定价安排、海关筹划及调查应对等专业服务。 班先生曾就职于在华日资企业财务部,还曾日本专职从事转让定价工作,帮助跨国公司总部处理全球转让定价管理、中日双边预约定价安排、在华转让定价调查应对等业务。班先生善于站在集团视角考虑问题,对于服务中国大型“走出去”集团的转让定价筹划、集团定价政策制定、满足国际合规义务颇有心得。

最近所讲课程 共计7个课程

资料下载

  • 【笔记】 转让定价训练营

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  • 【日程】 转让定价训练营(第一季)

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  • 【课件】 转让定价训练营(第一季)

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