前有营改增，后有金税三期，注定2017年税务稽查的“来势汹汹”：

- 营改增后所有行业都纳入增值税征管范围。截至2017年9月，关于营改增的过渡性文件已出台近百，增值税发票专项检查与“双打”行动也在全国范围铺开。
- 个税改革的话题层出不穷，或将成为未来改革与监管的重点。
- 地税部门主体税种发生了非常大的转变，纷纷推出“小税种大管理”的理念，加大对小税种的征管力度。

【严格的征管环境着实给企业税务管理提出了更高要求！】
一方面，企业在平时做好并做对自查工作，才能把握住识别和解决问题的绝佳机会；
另一方面，完备的内控体系对于企业来说也是极为重要，包括建立合规高效的税务管理体系、优化风险应对机制等，都能帮助企业将风险降到最低。

铂略特邀税务局稽查官员，结合多年参与稽查的实操经验，全面总结8大主要税种的预警指标，从稽查视角看自查，并助力企业做好内部风险管控工作。

【课程亮点】
√8大主要税种：风险要点全覆盖，无死角
√10年+稽查经验：税务局稽查官员倾情分享多年稽查实操经验
√40+案例：指明自查重点与方向，助力企业做好内部管理工作

【课程内容】
上午 9:00-12:00

模块一 2017税务稽查最新动态
1. 金三大数据下的挑战
2. 增值税发票异常预警快速响应系统带来的压力
3. 风控职能强化意味着税务机关征管思维有怎样的嬗变？
4. 稽查规范1.0全面实行
5.“双随机一公开”

模块二 金税三期下，增值税预警指标全梳理
重点预警指标：
1. 增值税税负变动率过大
2. 预收账款占销售收入20%以上
3. 纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
4. 固定资产综合折旧变动率在20%以上
5. 企业出口销售比例大于50％且亏损
6. 非正常户与失联户异常发票稽核

风险自查重点方向：
1. 纳税人风险
案例：总分机构移送货物的涉税处理、企业迁移注销处理
2. 税目风险与税率风险
3. 如何选择计税方法维护最大利益
甲供与大包孰优孰劣，合同签订中考虑的利润表与资产负债表因素
4. 销售额风险
价外费用的理解与税收筹划，实体法从旧兼从轻的红字开票，超市扣点式销售红字开票
5. 进项税额风险
进项税额转出与否的几则案例，勾选过程中注意要点，滞留票处理要点等
6. 纳税义务发生时间风险
案例：环开对开发票补税冤案透析，未发生纳税义务开具发票的风险（ETC发票问题），多环节收款纳税义务发生时间争议案，增值税会计处理中的几个要点
营改增转换点纳税义务发生时间错误导致的风险
7. 如何进行发票审核，以避免被株连或“躺枪”？


下午 13:30-16:30

模块三 企业所得税与个人所得税涉税风险提示
企业所得税重点预警：
1. 主营业务成本与主营业务收入弹性系数：应接近1
2. 期间费用与主营业务收入弹性系数：应接近1
3. 应纳税所得额与收入总额弹性系数预警
4. 主营业务收入变动率、主营业务成本变动率、期间费用变动率、应纳税所得额变动率异常
5. 查账征收内资企业亏损预警：连续三年亏损

企业所得税风险自查要点：
1. 工资薪金与福利费风险
案例：利用发票抵充工资双重征税案例，员工身份购车导致的税企争议案
2. 业务招待费与广告宣传费风险
3. 各类社会及商业保险风险
责任险税前扣除？补充险能抵扣进项税与所得税扣除？财产险与人身险税前扣除差异
4. 利息费用风险
案例：无息放贷引发的税收调整案，关联方调整债股比理解
5. 资产处理风险
案例：某上市公司房屋大型装修费用争议案，投资几种形式下的税筹方法比对等
6. 收入成本处理风险：未计收入、推迟计收入、虚拉成本或提前结转成本
7. 往来账、账外账风险

个人所得税常见风险提示：
1. 工资发放错误方式
2. 股东涉税几种情形（股东借款、转让股权、非货币资产投资、对赌协议等）
3. 私车公用三种解决办法
4. 各类公务费用支出个税风险
5. 未代扣代缴与代扣未代缴的差异处理
6. 销售费用、业务招待费等发生的对外礼品赠送个税问题
7. 以票抵工资风险分析及应对
8. 医药企业带金销售个税风险

模块四 其它税种风险自查要点
房产税：
1. 新房装修费用是否作为房产税计税依据？
2. 与房产不可分割的设备有哪些，如何计算房产税？
3. 房地分离，土地价值是否作为房产税计算依据？

印花税：
1. 核定征收与查账征收
2. 是否属于应税合同辨析，计税依据是否含增值税，认缴股本是否缴应税
3. 合同类凭证判定

城镇土地使用税：
1. 城镇土地使用税纳税义务发生时间
2. 实际使用时间早于合同签定时间，纳税义务发生时间如何确定？

模块五 应对税务风险，强化内控管理
1. 注意对重大经营事件进行整体税务风险规划和预防。
重大经营事件有：重组、重大销售或采购业务、重大经营业务调整事项、重大资产损失或利得事项等。
2. 强化税务岗位职责及培训
3. 完善内部纳税申报及复核流程
4. 建立定期税务风险自我评估机制；建立查前、纳税评估前应急响应处置应对机制。

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知： 1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位； 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于10月19日下午17：00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn； 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290； 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表； 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。