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大数据征管常态下企业所得税汇算清缴申报重点指引(呼和浩特)

大数据征管常态下企业所得税汇算清缴申报重点指引(呼和浩特)

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课程简介

近日,国家税务总局2017年第54号公告发布了新版的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》, 对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》(以下简称《年度纳税申报表(A类,2014年版)》)进行了修改。准确把握本次调整的重点,避免在企业进行所得税汇算清缴的过程中,由于财务处理的不规范及对税法的不熟悉导致企业承担一些不必要的税务处罚和税务负担成了企业财务人员2017汇算清缴工作的重中之重。

同时,由于2017年国家强力推进信息化改革,互联网+成为经济改革的基础和重要的支撑。随着全面营改增实施近一年,“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延,中国税务机关已进入了“互联网+”的智能征管时代,税收政策,税收征管方式,税收服务方式都在进行着调整,税收与银行开始联网,纳税信用开始分级,违法黑名单联合惩戒广泛实施,互联网+税务迅速应用与普及,让企业面临的风险前所未有。2017年的所得税汇算清缴,注定是不同寻常的。

作为企业的财务人员,您是否也存在这些疑惑:
2017年企业所得税汇算清缴申报工作如何更好地进行?
这些最新政策对企业会有哪些影响?
新的报表填报方式与重点有哪些变化?
如何在填报伊始就做好风险的规避与防范?

本次课程,铂略邀请到国内著名税务专家李老师,依表逐行,为您带来认真理性并且具有实操指导的汇算清缴填报课程,来帮助企业更透彻地理解新的征管环境与趋势,做好相应的风险防范及应对。

【课程收益】
透彻理解新政策的修订背景与重点
新申报表的深度剖析与填报指引
企业汇算清缴过程中的风险预测及规避
智能征管环境下企业税收稽查重点提示

【课程内容】
模块一 信息化时代的税收严征管与严稽查
1.从金税三期走得更远
2.大数据
3.大改革
4.大举措

模块二 所得税申报表填报之纲要
1.申报表修订背景、架构与功能
2.基础信息表:A000000
3.主表:A100000
4.收入成本费用明细表:A101010-A104000
5.纳税调整明细表:
a)总表:A105000
b)收入类:A105010-A105040
c)扣除类:A105050-A105070
d)资产类、特殊事项类、纳税调整类:A105080-A105120
6.弥补亏损明细表:A106000
7.税收优惠明细表:A107010及其附表、A107020-A107050
8.境外所得抵免表:A108000及其3张附表A108010-A108030
9.汇总纳税申报表:A109000及其1张附表A109010

模块三 企业所得税申报表的修订背景架构与功能
1.申报表修改的必要性
2.新申报表修改过程
3.新申报表修订思路
4.新申报表特点
5.新申报表体系与架构
模块四 基础信息表的主要内容与填报
1.表头的主要内容与填报
2.基本信息主要内容与填报
3.主要会计政策和估计主要内容与填报
4.企业主要股东及对外投资情况主要内容与填报
5.税务机关获取填报信息的重点

模块五 主表的主要构成、填报技巧与税收风险
1.利润总额计算表格的主要构成、填报注意事项
2.应纳税所得额计算表格的主要构成、填报技巧与稽查要点
3.应纳税额计算表格的主要构成与逻辑分析

模块六 收入成本费用明细表填报技巧与风险规避
1.收入成本费用明细表的整体变化
2.一般企业收入明细表与金融企业收入明细表的适用范围、设置原则、填报注意事项与具体行次说明
3.一般企业成本支出明细表与金融企业支出明细表的适用范围、设置原则、填报注意事项与具体行次说明
4.事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表的
5.期间费用明细表的期间费用明细表填报要求与风险规避

模块七 纳税调整项目填报注意事项与税收风险防范
1.纳税调整表适用范围
2.报表内容分类
3.需要填列附表的项目
4.5000表总体填报事项
5.63号文填报说明中的错误
6.六大类项目填报事项:
a)第一类:收入类调整项目:
b)第二类:扣除类调整项目:
c)第三类:资产类调整项目
d)第四类:特殊事项调整项目
e)第五类:特别纳税调整应税所得

模块八 弥补亏损表填报注意事项及风险规避
1.分立转出亏损额在表中的体现
2.政策性搬迁政策在表中的体现
3.修改年度表述,调整年度顺序
4.重新梳理表内的逻辑关系
5.把旧表盈利额或亏损额修改为新表纳税调整后所得
6.第2列第6行的填写注意事项及风险规避
7.第2列第1-5行的填写注意事项及风险规避

模块九 税收优惠明细表填报注意事项及风险规避
1.十一张优惠明细表的设计思路
2.优惠明细表总体构架方面的特点
3.优惠明细表修订的主要变化
4.A107010二级附表及其4张三级附表解读

模块十 境外所得税收抵免明细表填报注意事项及风险规避
1.境外所得税收抵免明细表的适用范围
2.报表内容分类与重大变化
3.需要填列附表项目及分项解读

模块十一 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊所得税明细表填报注意事项
1.跨地区经营汇总纳税企业年度分摊所得税明细表的适用范围
2.明细表的内容分类与重点关注事项
3.需要填列附表的项目及分项解读

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于1月15日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 400 616 3899; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

李晶

著名税务专家

李老师是国内著名税务专家,曾参与14税改,参加草拟《<中华人民共和国企业所得税法(草案)>及说明》,参与修订《中华人民共和国税收征管法》、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国车船税法》。她主持并参与过30余项国家和省市级课题,相关建议以新华社内参的形式提交至中央。她的课程涵盖中国税制改革、企业税务战略管理、企业税务实操等,并长期为大中型企业提供税务咨询、纳税筹划及涉税业务指导,合作并服务过的企业包括国航、友邦、渣打、中国建总等。目前李老师还是东北财经大学博士生导师。

最近所讲课程 共计27个课程

资料下载

  • 【日程】 2018年1月16-17日-公开课-大数据征管常态下企业所得税汇算清缴申报重点指引(呼和浩特)

    548K

    下载
  • 【课件】 2018年1月16-17日-呼和浩特-中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

    708K

    下载
  • 【附件】 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)-填报指引

    3M

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