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财务报表数据表象分析在纳税评估中的应用(南京)

财务报表数据表象分析在纳税评估中的应用(南京)

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课程简介

根据国家税务总局的安排,结合“放管服”政策的推进,纳税评估系统将逐步改为风险提示系统。税务机关在税务管理过程中通常利用纳税人申报的会计资料进行计算机分析及人工分析,利用一些财务数据的变化,设计数据分析模型,分析纳税人在纳税方面可能存在的风险点,并向纳税人推送风险提示信息,也为确定税务稽查的目标企业提供线索。

同时,在税务稽查的过程中,对票据的审查一直是重点之一,特别是在营改增后,票据的税务管理发生巨大变化,许多过去不是问题的事项在今天可能就成为很大的问题,必须引起纳税人的高度关注。

本次课程主要从金税三期上线后税务稽查方式变化的角度切入,通过大量的实际案例,来详细分析企业财务报表数字增减变化的表象所隐含的涉税问题及应当关注的风险点,提出释放涉税风险的策略与方法,给纳税人规避涉税风险提供思路。

【课程收益】
- 深度理解国家最新相关政策的变化及影响
- 全面梳理可能引发税务机关监控的企业风险点
- 透彻理解财务报表的数字表象下的风险信号
- 预先规避实务操作中的涉税风险

【课程内容】

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始,主持人致辞

模块一 人大会后的税制改革动态分析及对纳税人的影响
一、 国地税合并对纳税人带来的影响
1. 94年为什么分(利弊)?2018年为什么合?(利弊)
2. 国地税合并存在问题
3. 国地税合并对纳税人的影响
二、 税收征收管理法修订前瞻
三、 税种改革
1. 增值税
2. 个人所得税
3. 企业所得税
4. 土地使用税
5. 土地增值税和契税
6. 房地产税
7. 消费税
四、 财政体制改革
1. 增加共享税的税种,除关税、增值税外,一律改为共享税
2. 扩大中央政府一般性财政转移支付的力度,减少专项中央政府2/3以上
3. 大幅度降低企业非税负担,逐步将社会保险费等改为税收
4. 改革出口退税制度,增大退税力度,退税增量部分由中央财政负担
五、 5月1日起,金税三期再升级

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块二 规避“金三”常见风险策略
一、 不要让你的财务数据大起大落
二、 不要让你的往来账户的余额长期不变
三、 不要寄希望于网络销售不开具发票永远不纳税
四、 拿发票顶工资、奖金的时代一去不复返了
五、 借用他人身份证虚列工资的代价太大了
六、 变名销售商品,风险越来越大
七、 树立发票意识,按规定不能抵扣的专用发票尽可能索取普通发票
八、 别让你的个人所得税申报表申报的工资小于企业所得税申报表税前扣除的工资
九、 税务机关申报的数据需要调整的,勿忘调整
十、 对税务稽查意见或评估结论也不能照单全收
十一、 不正常的财务数据,应当查明原因
十二、 扣除的费用一定保留与企业生产经营活动有关的证据资料
十三、 风险排查要从事后排查提前到事前排查

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块三 纳税人如何通过财务报表数字表象分析规避稽查风险
一、 财务报表数字表象分析的报表内容
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 所有者权益变动表
4. 年度纳税申报表
二、 财务报表数字表象对纳税稽查的启示
1. 通过财务报表数字表象分析,税务机关可以大体了解企业主要发生了哪些业务
2. 通过财务报表数字表象异常变化的分析,税务机关可以获取企业可能存在纳税问题的信息
3. 财务报表数字表象分析不是孤立的,而是税务机关在找到疑点后,逆查会计帐簿资料及原始凭证发现问题
4. 数据的异常对税务稽查的启示
三、 财务报表数字表象分析在税务稽查中的应用
1. 资产负债表主要项目的纳税自查分析
2. 利润表主要项目的纳税自查分析

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块四 涉税票据风险提示
一、 票据违法的严重后果
二、 票据检查在税务稽查中的重要性
三、 主要发票要素风险提示
四、 发票印章加盖风险提示
五、 常见票据风险提示

模块五 实务操作中主要涉税风险提示
一、 地税局对营改增前的甲供材补征营业税问题
二、 房地产企业准予扣除的土地价款是否包括城市配套费等费用
三、 购买土地后补缴的配套费该缴纳契税吗
四、 回迁房是否视同销售缴纳增值税和企业所得税?土地增值税的扣除项目金额如何确定?
五、 个人股东平价转让股权存在什么样的涉税风险
六、 土地增值税扣除时对凭证的特殊要求
七、 土地更名时土地价款的扣除变化及实务操作中应当关注的操作要点

16:30 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于5月9日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话 400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

许明

著名税收风控专家

许老师是国内著名企业税收风险防范专家,具有深厚的财税理论知识和丰富的企业涉税风险防范经验,是国家税务总局师资库成员,上海国家会计学院、国家人事部中国高级公务员培训中心、中国石油大学、暨南大学等高等院校客座教授。许老师先后在《人民日报》、《中国税务》、《中国税务报》等专业刊物发表学术论文四十多篇,出版《新税制纳税检查》、《增值税的国际比较分析》、《分行业纳税筹划》、《企业所得税实务》、《最新企业所得税政策与实务解析》、《房地产企业涉税政策解析与税务稽查风险防范》等专著十余部。

最近所讲课程 共计21个课程

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  • 【日程】 2018年5月10-11日-南京-公开课-财务报表数据表象分析在纳税评估中的应用

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  • 【课件】 2018年5月10-11日-南京-公开课-财务报表数据表象分析在纳税评估中的应用

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