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个税新政实施精讲与2018年终决算前风险排查(乌鲁木齐)

个税新政实施精讲与2018年终决算前风险排查(乌鲁木齐)

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课程简介

2018年,国家的减税措施持续出台,比如增值税税率下调、企业所得税优惠备案取消、固定资产加速折旧新政、企业所得税前扣除凭证办法出台等减税大礼包等。随着营改增全面实施、国地税机构合并等征管改革的推进,企业又面临着增值税发票管理新系统升级、金税三期系统全面上线、社保费由税务部门统一征收等各种“严征管”措施,税收征管手段越来越高,税务机关案头分析和稽查选案的针对性越来越强,对企业纳税合规性要求越来越高。

2018年8月31日个人所得税法第七次修订稿尘埃落定,10月20日,两部征求意见稿的发布,标志着我国个人所得税制正式进入综合与分类相结合的新时代,个人所得税征税项目、税率结构、费用扣除、征管方式等方面发生了巨大调整,新的个人所得税具体细节已越发明晰。

铂略本次课程按所得税的会计处理、税务处理、汇算申报表申报“三位一体”处理模式讲解,对纳税人收入、成本费用、损失、税前扣除凭证、企业重组等涉税事项存在的风险进行深入排查,并出专业建议;对个人所得税专项扣除及专项附加扣除做详尽讲解,使学员及时掌握个人所得税新政,做好2019年企业的扣缴个人所得税工作及纳税人年终汇算清缴工作。

【课程收益】
- 掌握2018年国家财税部门出台的企业所得税最新政策
- 排查2018年企业在收入、成本费用、损失、税收优惠以及企业重组方面风险及化解
- 掌握所得税费用的会计核算
- 掌握个人所得税专项扣除及专项附加扣除最新政策

【课程内容】

第一天

10:00 入场及签到

10:30 课程开始,主持人致辞

第一部分 个人所得税专项附加扣除
1. 子女教育专项附加扣除
- 子女教育相关支出包括哪些范围
- 子女教育定额扣除标准如何掌握
- 子女教育定额扣除凭证如何掌握
- 子女教育专项附加扣除方法
2. 继续教育专项附加扣除
- 继续教育相关支出包括哪些范围
- 继续教育定额扣除标准如何掌握
- 继续教育定额扣除凭证如何掌握
- 继续教育专项附加扣除方法
- 个人接受同一学历教育事项如何扣除
3. 大病医疗专项附加扣除
- 大病医疗相关支出包括哪些范围
- 大病医疗扣除标准如何掌握
- 大病医疗扣除凭证如何掌握
- 大病医疗专项附加扣除方法
4. 住房贷款利息专项附加扣除
- 住房贷款利息相关支出包括哪些范围
- 住房贷款利息扣除标准如何掌握
- 住房贷款利息扣除凭证如何掌握
- 住房贷款利息专项附加扣除方法
5. 住房租金专项附加扣除
- 住房租金相关支出包括哪些范围
- 住房租金扣除标准如何掌握
- 住房租金扣除凭证如何掌握
- 住房租金专项附加扣除方法
6. 赡养老人专项附加扣除
- 赡养老人相关支出包括哪些范围
- 赡养老人定额扣除标准如何掌握
- 赡养老人定额扣除凭证如何掌握
- 赡养老人专项附加扣除方法
7. 综合所得依法确定的其他扣除包括哪些项目
8. 专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除时综合所得能否亏损,能否弥补亏损
9. 同时从两处以上取得工资、薪金所得如何进行专项附加扣除
10. 纳税人提供虚假或不实的专项附加扣除信息承担哪些法律责任
11. 参加综合所得汇算清缴纳税人的范围如何确定

13:30午餐

15:00 课程开始

第二部分 年终决算前企业所得税风险
一、收入事项风险排查与防控
- 所得税收入确认、增值税收入确认、会计收入确认的原则把控
- 会计决算前后收入风险排查与防控
- 价格明显偏低的收入风险排查与防控
- 视同销售各税种之间的差异、风险排查与防控
- 政府补助收入风险排查与防控
- 兼营、混合销售收入风险排查与防控
- 未按权责发生制收入风险排查与防控
- 跨期收入风险排查与防控
- 免税收入的风险排查与防控,
二、成本费用损失支出风险排查与处理
- 材料估价入风险排查与处理
- 存货盘点风险排查与处理
- 成本结转风险排查与处理
- 营业外支出风险排查与处理
- 坏账损失及往来账目的风险排查与处理
- 预提费用、减值准备的风险排查与处理
- 亏损的风险排查与处理
- 以前年度损益调整事项的风险排查与处理
三、税前扣除凭据风险排查与处理
- 企业所得税税前扣除的原则
- 企业所得税税前扣除凭证管理原则
- 税前扣除凭证与税前扣除关系
- 企业所得税税前扣除凭证分类
- 企业所得税税前扣除凭证取得时间
- 必须以发票作为税前扣除凭证的支出业务
- 不需要以发票作为税前扣除凭证支出业务
- 企业食堂在农贸市场购买蔬菜的税前扣除凭据掌握
- 跨年度报销的发票可以作为税前扣除凭据
- 因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无
- 补开、换开发票、其他外部凭证的是现金方式支付的能否允许税前扣除
- 公司店面租的别人房子,交的水电费及供暖费发票抬头出租方能否作为税前扣除的合法凭据
- 未按规定开具《销售货物或者提供应税劳务清单》的发票能否作为税前扣除的合法凭据
- 企业仅凭据取得的会议费发票能否在税前扣除?
- 分割单作为税前扣除凭证有哪些情形
- 施工现场水电费可以用分割单税前扣除

18:00 课程结束

第二天

10:30 课程开始

第二部分 年终决算前企业所得税风险(续)

四、资产事项的风险排查与防控
- 固定资产涉税事项风险排查与处理
- 无形资产涉税事项风险排查与处理
- 长期股权投资涉税事项风险排查与处理
- 金融资产涉税事项风险排查与处理
五、税收优惠涉税事项风险排查与防控
- 小型微利企业税收优惠风险排查与防控
- 研发支出加计扣除风险排查与防控
- 高新技术企业风险排查与防控
- “政策洼地”税收优惠政策风险排查与防控
六、特殊事项风险排查与防控
- 融资事项的风险排查与防控
- 关联交易涉税事项风险排查与防控
- 债务重组事项事项风险排查预防控
- 资产划拨涉税事项风险排查与防控
- 企业重组一般性税务处理风险排查与防控
- 企业重组特殊性税务处理风险排查与防控

13:30 午餐

15:00 课程开始

第三部分 企业所得税的会计核算
1. 会计上所得税核算的核心问题
2. 所得税费用是企业的费用还是投资者费用
3. 所得税核算的会计方法
- 所得税费用核算的应付税款法
- 所得税费用核算的资产负债表债务法
4. 资产负债表与利润表和所得税计算 “搭桥”
5. 资产负债表债务法核算当期所得税费用“三步骤”
6. 应交所得税计算
- 应纳税所得额的计算方法
- 税会差异
- 当期递延所得税费用确认
- 如何理解资产的账面价值与计税基础
- 如何理解负债账面价与计税基础
- 如何理解应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异
- 如何理解递延所得税资产与递延所得税负债
- 当期递延所得税费用如何确认
7. 当期所得税费用如何确认
8. 不确认所得税费用的暂时性差异的业务及处理

18:00 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于11月21日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:cs@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话 400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

富老师

某省税局官员

富老师目前是某市地税局官员,是国家税务总局所得税专家库成员、市局重大稽查案件审理委员会成员、省地税干部业务培训兼职教师、税务系统12366答疑专家。富老师财务基础雄厚,能够结合财税,精准把握政策,且实用性强。擅长领域:企业所得税实务、税会差异分析、税务稽查、企业清算、房地产开发及建筑安装行业财税实务、重组与股权转让等众多领域。

最近所讲课程 共计22个课程

资料下载

  • 【日程】 2018年11月22-23日-个税新政实施精讲与2018年终决算前风险排查(乌鲁木齐)

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  • 【课件】 2018年11月22-23-个税新政实施精讲与2018年终决算前风险排查(乌鲁木齐)

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