• 课程章节
  • 01
    集团现金池管理初探
    00:37
  • 02
    资金池定义与业务分类
    07:50
  • 03
    资金池架构的税务考量
    42:50
  • 04
    资金池搭建案例分享
    13:48
  • 05
    建立资金池需关注的几个问题
    06:11

课程简介

本课程讲解资金池定义与业务分类;资金池架构的税务考量;资金池搭建案例分享等需要关注的几个方面。

所属专题

章节介绍

  • 1 集团现金池管理初探 00:00:37

  • 2 资金池定义与业务分类 00:07:50

    本章节介绍了资金池的定义及业务分类,并将与银行委托贷款模式和集团财务内部设立的资金集中管理模式这两种业务类型进行了比较。

  • 3 资金池架构的税务考量 00:42:50

    本章节将零余额、按需划转、限额式三种资金池架构的优劣进行了比较,剖析资金池的税务考量,并针对如何建立集团内部现金池的问题介绍了一些操作技巧。

  • 4 资金池搭建案例分享 00:13:48

    本章节以某韩资企业在上海成立的食品销售公司为例,介绍了其运用集团资金池模式的过程,通过搭建资金池前后之对比展示了资金池的优点。

  • 5 建立资金池需关注的几个问题 00:06:11

    本章节强调了建立资金池需关注的几个重点问题。

相关问答 更多 >

  • 回答者: 陈老师 某大型民企集团支持中心副总裁

     您好,子公司20的余额转到主账户则主账户余额20+10=30,由于另外一个子账户是-15,因此主账户要拨付15元出去,因此就变成30-15=15。所以主账户最终是15的余额。

  • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

    【解答】您好!《国家税务总局关于明确若干营业税问题的公告》国家税务总局公告2015年第92号 一、企业集团或企业集团中的核心企业以发行债券形式取得资金后,直接或委托企业集团所属财务公司开展统借统还业务时,按不高于债券票面利率水平向企业集团或集团内下属单位收取的利息,按照《财政部 国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》(财税字〔2000〕7号)和《国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知》(国税发〔2002〕13号)的规定,不征收营业税。

        根据上述规定,集团采取发行债券的形式取得资金,并在企业集团内部开展统借统还业务,其实质与向金融机构借款后开展的统借统还业务相同。因此,企业集团或企业集团中的核心企业以发行债券形式取得资金后开展统借统还业务,按不高于债券票面利率水平向企业集团或集团内下属单位收取的利息,可以执行统借统还营业税政策。

        仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

  • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

    【解答】您好! 资金池的运行模式主要分为两种,一是通过集团内部的结算中心运作,二是集团的财务公司运营。

    集团财务公司模式应该按金融系统的核算模式进行账务处理;而集团内部的结算中心运作可以根据自己的需要,比如设置“内部往来——某某公司”账户进行核算。

    仅供参考,具体请依据国家相关政策规定执行。

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讲师介绍

陈老师

副总裁

某大型民企集团支持中心

陈老师目前任国内某大型民企集团支持中心副总裁,负责财务、人事、采购、客服、IT信息、内控内审等职能部门,超过二十年的财务管理经验,此前曾在乐天(上海)食品担任中国区财务部长,全面负责集团以及分公司财务岗位的设置、财务制度的制定、绩效考核、内部审计、预算管理、促销费以及债权管理等。并完善了财务部门各岗位职责和负责财务报告以及分析。 曾在三得利、大亚科技集团以及雷允上药业等公司担任财务部管理要职。其擅长领域有:会计准则与实务、资金与税务管理、预算管理、成本管理以及财务分析。得益于多年的财务一线与管理岗位的工作经验,陈老师的教学风格务实接地气,被学员冠以“干货王”的称号。

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