企业所得税汇算清缴工作是企业年度重点财务工作之一，工作内容繁杂，工作量大，对财务人员无疑是一个巨大的挑战。企业汇算清缴要求财税人员必须熟悉所得税、增值税及各税种最新相关政策和实务，掌握会计核算与税收政策规定之间的差异，掌握所得税纳税申报表的框架和填写技巧，最重要的是要根据企业申报的报表分析各类涉税风险，这样才能做好2023年度汇算清缴申报工作。

与此同时，在当前“互联网+税务”的税收背景下，金税四期、大数据比对、全电发票等一系列严征管、重稽查措施，让企业随时面临税务危机。企业的税收风险产生于平时的业务过程和会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中主要原因就是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知。

本次课程，邀请税务实战专家，通过对企业汇算清缴各事项的梳理，全面排查涉税风险，梳理纳税调整填报实务，防范严征管、重稽查带来的税务危机。

【课程特色】
报表变化：申报表最新变化及最新政策梳理
识别风险：易错点分析，提前识别涉税风险
自查自纠：在汇缴前自查自纠进行及时补救

【课程内容】
9:00 课程开始

模块一、本次申报表最新变化及填报案例
— 重新认识37张申报表：整体架构精细剖析
— 本次汇算新政新变化：一一对应新表
— 高新四季度加速且加计的四个风险点
— 四季度研发费用计算案例易错点
— 小型微利企业新政策

模块二、汇算清缴税收风险提示及纳税调整填报实务
— 税会差异总结与对比
— 增值税销售额与企业所得税收入核对
— 视同销售三步法案例解析
— 房开企业汇算清缴完工产品时点
— 建筑业汇算清缴收入与成本错配
— 返利、折扣、折让汇算填报实务
— 新收入准则对汇算清缴的影响
— 政府补贴优化与应对：增值税、所得税、账务处理、税务规划、风险误区
— 资产划转优化与稽查应对

— 政府补助净额法申报案例解析：净额法对研发加计扣除的影响
— 股权转让收入确认时间
— 划转资产案例解析及填报
— 重组中企业所得税与土地增值税协同

— 固定资产加速折旧后转让填报易错点
— 固定资产折旧年限税会差异填报实务案例解析
— 固定资产减值准备填报实务案例解析
— 固定资产抵免填报实务案例解析
— 集团集采筹划方案优化与稽查应对
— 其他应收款大额挂账稽查案例解析

— 境外所得抵免填报实务案例解析
— 总分机构二次分配案例解析
— 高新企业弥补亏损案例解析
— 设备抵免设备案例解析

— 招待费汇算清缴申报案例：无票如何填报
— 广宣费汇算清缴案例：跨年度结转与关联企业转移
— 公益性捐赠跨年度结转：掌握扣除先后原则
— 职工薪酬扣除案例：工资、年终奖、劳务派遣费、津贴综合案例
— 集团内资金税务三个风险与解决方案
— 租赁水电气各方案优劣比较
— 跨年度发票的另辟蹊径解决方案
— 税率征收率大总结
— 特殊税率征收率明细表

16:30 课程结束

课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月22日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。