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  • 电子会计凭证、电子专票、区块链发票来袭,企业都应该做好这些事
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电子会计凭证、电子专票、区块链发票来袭,企业都应该做好这些事

电子会计凭证、电子专票、区块链发票来袭,企业都应该做好这些事

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课程详情

2020年9月开始,宁波开始试点专票电子化,随后试点范围扩大到杭州,受票范围扩大至整个浙江省;10月石家庄开始试点,11月受票范围扩大至整个河北省;12月在天津、河北、上海等11个地区的新办纳税人中实行专票电子化,受票方范围为全国。按照国务院精神,试点成熟后将在全国范围推开电子专用发票,届时,我国即完全步入发票电子化时代。
同时2020年12月财政部修改财政票据管理办法,也明确提出财政电子票据的法定效力,并对电子财政票据的真伪查验、电子签名等内容进行了修改补充。

面对电子票据的快速发展,您对电子发票、电子会计凭证、区块链发票了解多少?
如何减少电子发票使用过程中的风险?
如何选择电子发票服务的平台,如何开具电子发票并进行电子化的档案保管?
电子发票将会对我们的工作带来哪些变化和影响?我们将面临哪些机遇与挑战?

所以本次课程从电子会计凭证、财政电子票据以及电子发票的发展历程、实操运用入手,带领大家立足管控企业票据风险,结合实操案例分析发票风险点、关注点、筹划点,帮助大家认识新规下票据新要求、教会大家如何应对票据风险,掌握操作技巧、做好相关税务筹划!

【课程收益】
- 风险早知道:梳理最新政策,结合电子票据新形式,排查发票管理中的风险点。
- 规避风险有技巧:30+税务风险点的普遍性和典型性,解析操作新要点,提高税务规避的能力。
- 新形势+新思路:真实税务筹划案例,提供发票管理新思路。

【课程内容】
第一天
8:30 签到
9:00 课程开始

模块1 电子票据的新政策
一、电子发票的发展历程
1、技术试点期(2012-2015)
2、普票电子化试点期(2015-2017)
3、普票电子化全面推广期(2017-至今)
4、专票电子化试点期(2020年起_)

二、电子发票公共服务平台三种方式及优缺点
目前,电子专票试点地区都是通过电子发票公共服务平台开具电子专票
1、各省税务局的增值税电子发票公共服务平台;
(1)税务UKEY免费申领
(2)公共服务平台开具发票有什么特点
(3)如何利用平台进行电子发票开具
(4)如何交付电子发票
(5)发票取得方如何进行票据读取和真伪查验
(6)电子发票能否作废,如何进行红冲?
2、企业自建电子发票服务平台;
3、第三方电子发票服务平台。

三、电子发票的重复报销管控
1、如何规避重复报销风险
(1)利用EXCEI工作表
(2)利用微信小程序进行查重
(3)与企业内部报销系统的衔接,电子信息直达,避免纸票打印

四、电子发票的入账归档
1、财会2020年6号文规定的电子档案包含什么
2、什么才算电子档案,扫描件、地址链接、二维码是不是?
3、电子档案保管多久?
4、如何实现电子档案入账报销归档

五、电子发票给企业生态带来的影响
1、设备更新
2、流程改造
(1)对企业报销流程的影响和改变
(2)对采购、销售业务流程的影响和改变
3、系统重建

六、两大电子发票应用场景风险提示
1、通行费电子发票应用场景
2、旅客运输电子发票应用场景

七、财政票据管理办法中有哪些关于电子凭证应用的修改

17:00 课程结束

第二天
8:30 签到
9:00 课程开始

模块2 票据风险管控
一、有规则要遵守
(一)发票管理基本规则
1.发票作废与冲红的规则;发票开具有误,邮寄途中又丢失了如何处理?
2.发票备注栏你需要关注的问题
3.开票时税收编码要选对,容易混淆的增值税项目,开票要注意
4.哪些行为可以开具不征税的发票?
5.发票形式上的合规要审查哪些地方?发票清单怎么查?
6.超范围经营,能开具增值税发票吗?
(二)《企业所得税税前扣除凭证管理办法》中关于票据的几个问题
7.白条照样可以税前扣除?
8.无法取得发票,只能自认倒霉不能税前扣除了吗?
9.补开、换开以前年度事项的发票,还能税前扣除吗?跨期发票如何入账?
10.分割单作为税前扣除凭证的相关规定

二、日常操作的票据问题和风险分析
11.收到违约金需要开票吗?支付违约金能否取得发票?
12.过节送礼购买购物卡,发票问题怎么处理?加油卡充值能否抵扣进项税?
13.私车公用需要发票吗?
14.个人抬头的发票企业税前列支可以吗?
15.西安奔驰事件看价外费用的核算、税务处理及开票。
16.视同销售是否需要开发票,不开票怎么做纳税调整?
17.销售使用过的固定资产都可以享受3%减按2%的优惠政策?
18.面对不同的农产品发票,你如何判断是否可以抵扣,怎么抵扣?
19.混合销售行为和兼营行为的判定以及发票开具
20.购入设备,只取得部分发票,折旧如何计提?
21.福利性质的津贴(车补、通讯补、餐补、暑补)计入工资和福利费有什么不同,需要发票吗?
22.所得税预缴时,成本费用发票未取得,预缴时可否税前扣除?
23.支付临时工劳务费,要工资表还是发票?退休返聘人员呢?劳务费怎么代扣个税?
24.折扣折让、买赠行为如何开票?
25.自然人出租房如何开票和计税?如果和自然人签订报税协议,怎么能税前扣除?

三、新模式下的票据风险管理
26.目前火爆的共享经济平台开具发票靠谱吗?
27.举办促销活动,通过网络支付促销(红包,代金券,返现)无法取得发票,怎么税前扣除?
28.平台促销如何开票?
29.母子公司互派人员,怎么结算,开票收取服务费是否可行

四、票据问题要防患于未然
30.什么是发票虚开?虚开面临的处罚?如果是善意取得虚开发票能否免于处罚?如何根据三流一致的判定认定是否虚开?未造成国家税款流失以虚开论处吗?
31.取得发票能否作为已经付款的证明?
32.税率调整后,如何开票?合同如何约定减少涉税风险?收款和开票是什么关系,不收款不开票、不收款先开票是否正确?纳税义务发生时间是根本原则。
33.取得异常发票的处理,如何防止取得异常发票?

五、与发票相关的筹划事项
34.根据固定资产、无形资产、不动产进项抵扣的特殊规进行筹划。
35.利用专票与普票的不同属性进行筹划,充分享受税收红利
36.构建纳税事项,或者整合集团分散的服务业务,以适用增值税加计抵减政策,享受税后优惠。掌握进项税发票的认证的时点,充分享受增值税加计抵减政策。
37.增值税的免税政策是否运用需要综合考量
38.无偿借款的税收风险,如何利用集团统借统贷、其他商业模式替代降低税负,如何开票?

16:30 互动问答

17:00 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于1月13日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

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【实战笔记】电子会计凭证、电子专票、区块链发票来袭,企业都应该做好这些事

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  • 【日程】 2021年01月14日-15日-公开课-电子会计凭证、电子专票、区块链发票来袭,企业都应该做好这些事

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  • 【课件】 2021年01月14日-15日-公开课-电子会计凭证、电子专票、区块链发票来袭,企业都应该做好这些事

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    学习时长规则说明

    1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

    2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

    3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

    例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

    例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

    *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。