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智能征管下企业税务证据链管理

智能征管下企业税务证据链管理

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课程简介

在企业自查和面对税局稽查的过程中,判断业务的真实、合法、合规,不仅仅关注企业的账务处理、财务账薄,也不是听企业如何解释,更多的是关注企业税收证据是否充分和完整,是否合规、合法。因此,在今天智能化大数据征管环境中,保有完善的证据链、数据链,变得前所未有的重要。

虽然很多财务人员已有了证据链管理的意识,但是在实际操作过程中却经常会问:
- 如何形成税收上完整的证据链,帮助企业拥有强大而有力的“保护壳”?
- 合同签订也有讲究,如何管理合同条款才能使合同变成企业有利的税收证据?
- 各类票据处理繁杂,如何根据企业实况处理票据,使得税务处理有据可查?
……

本课程以证据链管理为导向,结合企业真实的业务流程,对于如何获得,从哪里获得证据,如何组成完整证据链等问题详尽解析,并通过对真实的涉税业务案例的证据链梳理,帮助企业提高证据链管理的质量,提升财务人员自身管理能力的同时,帮助企业实现利益最大化。

【课程收益】
- 熟悉证据和证据链的重要作用,并形成完整的证据链
- 掌握合同控税原理,让合同成为有利税收证据
- 掌握票据运用政策,使税务处理有据可查
- 面对税务稽查,让你的税务处理因证据充足无懈可击

【课程内容】

08:30 入场及签到

09:00 课程开始,主持人致辞

模块一、证据和证据链
1、 证据和证据链的重要性
2、 证据、证据链和税收
3、 如何形成税收上完整的证据链

模块二、合同管控对证据链管理的影响
合同条款是税收的起源,不同的合同签订,直接影响税负。
【案例分析】
- 不同的合同签订方式,决定是按混合销售还是兼营纳税
- 不同合同条款签订,决定是不是要缴纳房产税
- 不同合同条款签订,决定能否符合小微条件,享受税收优惠
- 不同合同条款签订,决定能否税前扣除缴纳的税金
- 不同合同条款签订,决定是否可以在税率调整时占有利地位

模块三、税收实物案例中的证据链梳理
1、 食堂无票的证据管理。
- 食堂无票,真的没法税前扣除?
- 4种替代办法教你如何解决食堂无票问题。
- 如何留存证据叫税务机关认可无票扣除。
2、 白条可以税前扣除的证据管理。
- 到底是500以下还是10万以下可以用收据税前扣除?
- 个人可以办税务登记或者临时税务登记吗?
- 想要用收据作为税前扣除凭证,必须知道如何书写收据,才能作为税前扣除的有效证据?
3、 违约金等价外费用税前列支的证据管理
- 什么情况支付违约金,能取得发票?
- 违约金的发票税收编码怎么选?
- 支付违约金不能取得发票,怎么在税前扣除?
4、 私车公用票据入账的证据管理
- 私车公用所有费用可以入对公账?
- 私车公用费用想要入对公账,需要什么证据?
5、 发放临时工报酬是发票还是工资表,需要提供什么依据?
- 如何判断临时工身份?
- 未签订劳动合同的支出一定属于劳务报酬支出?
- 劳务支出与劳动支出有啥区别,扣除凭证和社会保险如何衔接?
- 给自然人付款,扣不扣个税?交不交保险?
- 自然人代开发票,备注栏啥也没写,要扣个税吗?
6、 转售水电与分割单的证据管理
- 分割单也可以税前扣除吗?还需要什么其他证明?
- 什么情况可以分割单作为税前扣除凭证?
- 取得分割单税前扣除,还要记得做进项转出。
- 分割单长啥样?有统一规定吗?
7、 固定资产、无形资产、不动产进项抵扣的证据管理
- 如何利用三产特殊抵扣政策进行筹划
- 形式上的要求要满足,需要留存相关证据
- 应用时还要注意什么
8、 被认定发票虚开,要有充足证据应对
- 什么是发票虚开?虚开的杀伤力有多大?
- 怎么证明善意虚开?
- 判定为善意虚开是否可以免于处罚?
- 三流不一致是否被认定为虚开
- 如何证明三流不一致也不是虚开?
9、 取得异常发票怎么办,如何证明自己的“清白”
- 被认定为异常凭证如何应对?
- 需要取得什么证明资料
- 异常凭证还能税前扣除吗?
- 如何防止取得异常发票?
10、公司举办促销活动中的证据管理
- 通过网络支付促销奖金(红包,代金券,返现)无法取得发票,能税前扣除?
- 想扣除需要什么证据?
- 需要代扣个税吗?个税企业负担提供什么证据能在企业税前扣除?
- 没有身份证号码怎么进行个税申报
11、开出发票=已收款?留存证据的重要性
- 最高院案例,取得发票=已付款
- 如何防止未收款被判定为已收款
- 合同签订、证据留存重要性
12、对同一经济事项不同税种间确认收入差别,各自保存证据
- 案例:多税种联动下房屋租金的增值税+房产税+所得税
- 按各税种进行证据管理,各自遵守各自税种的规定
13、金三系统下工资薪酬与社保缴费的证据管理
- 税务机关如何看待所得税、个税、保险基数的差异
- 如何面对三者在同一系统中的比对
- 合理的筹划减低税收检查风险
14、发放非货币实物,不缴纳个税的证据管理
- 发放实物福利要不要缴纳个税?
- 想不缴纳个税有啥证据需要留存
15、应收账款资产损失扣除的证据管理
- 无法收回的应收款,怎么才能税前扣除
- 需要提供有资质机构的评估报告吗?
- 损失扣除需要留存什么资料?
16、各种税收优惠享受的证据管理
- 有多少税收优惠不需要审批了
- 各种优惠不需要审批对企业而言好还是坏
- 各种优惠享受需要你有对政策的足够理解和资料的完整取得。

16:30 互动问答

17:00 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于6月16日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

高欣

知名集团投资总监
秦皇岛市总会计师协会税务分会会长

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