在万众瞩目之下，2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决，正式通过了《增值税法》，标志着我国税收法制建设迈出了里程碑式的一步。自2026年1月1日起，我国第一大税种——增值税，将全面步入立法时代，这不仅是对我国税收法制体系的重大完善，更是对企业财务管理与税务筹划领域的一次深刻变革与全面升级。
与此同时，由于近几年数电发票、新电子税务局上线，企业“无票扣除”已经被税务机关实时监控，一些长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业纷纷中招，被要求补齐成本发票，很多企业纷纷补税，部分涉及金额较大的企业还被纳入稽查评估范围，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。恰逢2025年汇缴之时，企业票据管理尤为重要。

在此背景下，铂略特别邀请了税政领域的资深专家，深入剖析《增值税法》的立法背景，系统梳理其核心变化，帮助学员快速把握立法精髓，助力企业提升税务管理能力，确保合规运营。同时，分析税务机关对企业所得税票据管控的最新要求，剖析税务总局“跟票管、按户管”发票指标预警，讲解大额咨询费、服务费、管理费发票的税务核查标准，帮助企业关注票据管理重点事项，最大限度的降低企业被税务机关选案查账的风险。

【课程收益】
讲解《增值税法》变化及对企业产生的影响
案例解析合同涉税实务，规范企业风险管理
关注票据指标预警，分析票据管理重点事项

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一 新《增值税法》出台政策变化及对企业的预期影响
（一）界定纳税人和征税范围的变化。
（二）“应税行为”向“应税交易”的变化。
（三）增值税为价外税，小规模纳税人不含税的最新政策。
（四）强调应税交易的 “有偿性” ，视同销售政策有变化，无偿借款、无偿租赁将不再缴纳增值税
（五）价格偏低及税务机关规定的核定方法发生变化。
（六）留抵退税政策将会发生重大变化
（七）“贷款服务以及与之直接相关的其他金融服务”不得抵扣进项税额条款是否顺利放开？
（八）境外单位和个人关于扣缴义务人的政策更加明确
（九）兼营业务与混合销售税率的确定发生变化
（十）其他最新变化及对企业的预期影响

模块二 合同涉税审查实务与风险规避实务
（一）合同中的三流一致条款签订注意事项，通过合同中的税务逻辑防止接受虚开发票
（二）合同中纳税义务发生时间的风险规避，没收到钱也要交税
（三）合同中的发票与支付条款签订技巧，到底先开票还是先收款？
（四）合同中的分期收款与赊销税务风险规避
（五）《增值税法》出台后合同中的混合销售条款，兼营还是拆分销售设备分拆合同？
（六）合同中的赔偿金条款是否缴纳增值税？
（七）合同中的无偿使用设备条款税务风险规避
（八）合同签订技巧，节省大额成本合同中的租金条款签订技巧，不含税合同应该怎样签订才能省下印花税？
（九）集团管理费用、服务费用、咨询费用合同签订陷阱与规划
（十）集团派遣员工内部任职的合同条款税务风险规避

模块三、2025年企业所得税风险防范与票据管理重点事项
（一）数电发票对特定行业的涉税问题讲解，对于小微企业“无票扣除”“白条列支”企业所得税的涉税预警，对建筑企业异地从事建筑服务开票的限制，对航空铁路数电发票的使用变化
（二）四大会计敏感科目的数据预警与税务检查是怎样进行应用的？全国税务机关正在进行的“其他应付款”和“其他应收款”大检查的税务底层逻辑是什么？怎样进行合法的消化？
（三）税负过低真的能立即纳入税务稽查和纳税评估吗？正确理解税务稽查与纳税评估两者的关系与异同，主管税务机关会主动将企业移交税务稽查处理吗？手把手教你如何在年底控制税负率。
（四）新《中华人民共和国行政处罚法》出台对税务稽查案件最新追征期的规定有无变化？主观故意、偷税、非主观故意的税款和罚款的追征期如何界定？税务稽查的检查期限和调账期限有多长？税务稽查一般查几年？是否存在倒查20年和30年的情况？
（五）税务总局ITS系统上线，自然人代开发票金额次数超过标准及单位接收自然人代开发票累计超过标准的指标预警，个人代开发票经营所得第二年需汇算清缴，个税税负率大增，企业所得税应如何应对？
（六）部分集团公司进行投资性房地产业务，以公允价值模式计量的投资性房地产在企业所得税税前能否扣除？全国部分省份已经进行检查。
（七）接受虚开发票和异常扣税凭证，增值税做进项税额转出后，企业所得税的成本不得进行税前扣除，根据28号公告的规定，能否换开发票？真实案例教你换开，减少税款损失，票据控税显神威。
（八）企业所得税关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除？成本费用原始分割单如何使用？“无票扣除”怎样能获得税务局的认可？
……

模块四、企业所得税发票风险管理指标“跟票管、按户管”重点讲解防范
（一） 《企业所得税发票风险管理指标》票据管理重点事项
1、 医药企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险指标
2、 企业接受异常凭证税前扣除风险指标
3、 医药企业销售费用占比过高风险指标
4、 企业成本费用大于发票金额的风险指标
5、 企业取得免税纳税人开具的疑点发票税前扣除风险指标
6、 医药企业取得高额培训费税前扣除风险指标
7、 企业取得有销无进纳税人开具的发票税前扣除风险指标
8、 企业接受生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除风险指标
9、 企业取得高额咨询费发票税前扣除风险指标
10、 医药企业取得农产品发票占比过高风险指标
11、 企业取得不合规差额征税发票税前扣除风险指标
12、 企业取得红字发票税前扣除风险指标
13、 企业取得作废发票税前扣除风险指标
14、 企业享受农林牧渔税收优惠不符合条件的风险指标
15、 企业取得大型商超开具的发票税前扣除风险指标
16、 企业滞纳金未进行纳税调整风险指标
17、 企业享受农产品初加工税收优惠政策不符合条件的风险指标
18、 企业取得跨省增值税普通发票占比过大风险指标
19、 企业发生财务费用未足额取得发票入账风险指标
20、 企业取得核定征收纳税人开具的疑点发票税前扣除风险指标
……
（二） 税务总局最新下发《企业所得税汇缴规范1.0版本》，内部执行口径解读
1、企业接受大额咨询费发票实地核查的标准是什么？没有扣除额限度项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例，合同如何签订，发票如何取得才能将风险降到最低。
2、大额资产损失实地核查的标准是什么？
3、大额多缴退税实地核查的标准是多少？
4、小额多缴退税无需进行审批的金额是多少？
5、更正以前年度纳税申报将受到严重限制，网络更正申报的最新执行口径是什么？

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月24日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。