在税收征管不断革新，金税四期全面落地的当下，税务机关凭借大数据、人工智能等先进技术，构建起严密的税务风控指标体系，让税务稽查愈发精准且威慑力十足。企业若仍沿用旧有财税处理模式，极易陷入税务风险泥沼，面临补缴税款、滞纳金、高额罚款等经济损失，企业信誉评级也会受影响，阻碍正常融资、招投标等经营活动，甚至危及生存发展。同时，税收法规持续更新，财务人员常难以精准把握新法规要点，实际操作偏差频出，致使企业税务处理漏洞多、风险不断累积。

本课程深度剖析全税种风险管理要点，基于对核心税种风险指标体系的分析，结合最新税收案例给予切实启示，帮助纳税人正确理解、遵从税收政策，正确计算应纳税款，助力企业有效防控税务风险 。

【课程收益】
1. 分析AI大模型接入税务管理系统后，对企业税务管理的提升作用
2. 解读大数据管税背景下的税务风险异常指标，助力企业规避风险
3. 剖析各税种常见税务风险，结合案例解析，提供系统化应对策略

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一、Ai大模型企业税务风险新形势分析
一、利用Ai大模型加强税务管理应用场景分析
二、Ai时代税收大数据的获取渠道、内容及技术方法
三、企业税务风险的类型与成因
四、2025年税务稽查要点、重点展望及稽查三大关键变化点分析
五、新税收征管法（征收意见的稿）核心变化点分析

模块二、增值税风险点诊断与管控策略
一、增值税风险分析核心指标
1、7项指标异常分析
2、9项配比指标异常分析
3、4项发票异常指标分析
二、纳税人身份确定风险案例解析
三、销项税额相关风险案例解析
四、视同销售和进项税额转出混淆风险案例解析
五、兼营免税项目未分别核算风险案例解析
六、混合销售业务与兼营业务混淆风险案例解析
七、发票管理风险
八、增值税风险应对策略与方法

模块三、企业所得税风险点诊断与管控策略
一、企业所得税风险分析指标
1、18项指标异常分析
2、6项配比指标异常分析
3、5项关联交易指标异常分析
二、企业所得税收入类项目税务风险点
1、企业所得税收入确认风险
案例：先开具发票是否就要确认企业所得税收入？过期预付卡内未消费金额是否确认收入
2、各类型收入确认税会差异处理风险与应对策略
3、不征收收入处理风险
案例：“后补助”专项资金是否可以作为不征税收入？财政性资金未按规定用途使用是否还能作为不征税收入？国有资产无偿划拨是否缴纳企业所得税？
4、免税收入处理风险
5、股权转让收入处理风险
6、视同销售收入的确认及与增值税视同销售的区别
案例：自产产品视同销售是否一定有补税？外购资产视同销售的公允价值按何时确认？企业自产产品用于食堂是否视同销售？视同销售中调增视同销售成本是否重复扣除？
三、企业所得税税前扣除税务风险点与应对策略
1、企业所得税税前扣除凭证风险与应对
案例：如何理解支出与收入直接相关？发票是不是唯一合法有效的税前扣除凭证？个人抬头票据所对应的支出能否税前扣除？非本单位抬头发票所对应的支出能否税前扣除？企业发生的支出是否款项实际支付才能税前扣除？ 跨年取得凭证的支出在哪年税前扣除？未做会计处理的支出能否税前扣除？
2、视同销售对应支出调整风险与应对
3、工资薪金税前扣除风险与应对
案例：挂职人员工资能否税前扣除？职工辞退补偿是否属于工资薪金支出？企业给员工报销通讯费能否税前扣除？ “三费”计算税前扣除基数是否包括纳税调整？劳务派遣人员是否既计入用人单位从业人数又计入劳务派遣公司从业人数？
4、工会经费税前扣除风险与应对
5、职工福利费税前扣除风险与应对
案例：组织职工旅游支出能否税前扣除？福利性质的支出是否都属于税法上的职工福利费？
6、职工教育经费税前扣除风险与应对
案例：外出学习过程中发生的差旅费和住宿费是否属于职工教育经费？
7、利息支出扣除相关规定及风险管控
案例：支付给小额贷款公司的利息能否参照金融企业据实税前扣除？企业将银行贷款无偿转借给其他企业，其支付的利息能否税前扣除？不符合条件的混合性投资支付的利息能否税前扣除？委托贷款是否适用金融机构贷款规定？
8、劳动保护支出扣除相关规定及风险管控
案例：发放防雾霾口罩与防疫情用品的支出是否属于劳动保护支出？
9、党团经费扣除相关规定及风险管控
10、业务招待费税前扣除风险与应对
案例：会议费、业务宣传费与业务招待费的区分？所有企业的股权投资是否都可以作为业务招待费税前扣除基数？筹建期发生的业务招待费和广告费开始生产经营后如何税前扣除？
11、保险费扣除相关规定及风险管控
案例：参保雇主责任险的支出能否税前扣除？补充保险中的“全体员工”是否一个都不能少？企业为投资者支付的补充保险费用能否税前扣除？
12、会议费税前扣除风险与应对
13、手续费、佣金支出税前风险与应对
案例：如何理解手续费及佣金支出的范围？对于手续费及佣金支付形式有何要求？
14、广告费和业务宣传费税前扣除风险与应对
15、财务费用税前扣除风险与应对
16、固定资产折旧税前扣除风险与应对
17、财产损失税前扣除风险与应对
18、弥补亏损税务风险与应对
四、税收优惠享受风险与应对
五、企业所得税风险应对策略与方法

模块四、个人所得税风险点诊断与管控策略
一、个人所得税风险点梳理与应对措施
1、工资薪金所得风险
2、股息红利所得风险
3、专项附加扣除风险
4、股权转让所得风险
二、最新个人所得税案例深度解析
讲解某高净值人士偷逃个人所得税案例，包括收入隐匿手段、税务机关调查过程与处罚结果。
三、个人所得税风险应对策略与方法

模块五、其他税种风险管理与案例分析
一、房产税、土地使用税等小税种风险点梳理
房产税计税依据确定风险：房产原值计算错误、租金收入未足额申报
土地使用税面积申报风险：土地面积测量不准确、未及时申报变更
二、印花税税目与计税依据风险案例解析
三、税务机关对小税种的检查方法与常见问题处理方式
四、小税种风险应对策略与方法

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于6月18日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。