全面预算管理曾为中国企业管理与财务管理带来一次深刻变革，这种变革的力量至今仍在延续。然而，国内很多企业对全面预算管理工具认识还不够深刻，实施效果也不理想，在全面预算工作中仍存在以下问题：
1、为什么实际执行与预算总是有差异？是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补？
2、公司没有建立完善的全面预算体系，只有重要部门才编制预算，管理者无法实现系统的控制；
3、认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系；
4、认为编制预算就是一个讨价还价的过程，无论如何尽心核算，最后总是被拦腰斩半；
……

本次课程通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析，配合大量的实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，达到战略目标-编制-预算平衡-执行-反馈和改进下期预算的良性循环，为企业在可持续发展的道路上指明方向。

【课程收益】
系统讲解：系统掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制
树立意识：提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法
把握核心：掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合

【课程内容】

引子：预算有用吗？或者说传统的预算有用吗？
模块一、分工：建立预算架构，谁管理谁负责
1) 预算管理误区和防范
a) 1.0预算管理
b) 2.0预算管理
c) 3.0预算管理
2) 预算组织架构的建立及职责
3) 预算管理部职责和工作技巧
4) 预算管理责任中心职责和配合
5) 预算管理制度设计的关键
6) 预算管理全周期中的五大会议系统
a) 为什么会目标反复不确定—如何明确下年度的战略和经营管理？
- 统一公司下年度战略思想和经营方向
- 明确年度目标设定的“重点”和“导向”
- 为年度经营计划和预算的制定提供指引
b) 为何预算管理一再交“学费”—启动会开个寂寞
c) 为何策略和目标没有转换成动力—如何开好评审会
成果输出：下年度战略和经营管理指引+白皮书

模块二、难点：预算的核心抓手及如何编制好预算及技巧
1) 预算编制前的准备
2) 预算编制方法
1) 固定预算法
2) 零基预算法
3) 弹性预算法
4) 增量预算法
3) 预算目标如何制定：
1) 拍脑袋法
2) 三驾马车法
3) 博弈法
4) 预算编制全面的有效工具
1) 年度工作计划
2) 制定目标的SMART原则
5) 预算编制中常见的几个核心部门
a) 如何区分策略性成本与非策略性成本？
b) 销售预算常见的几个问题
c) 如何使销售收入预算尽量合理、准确？
d) 研发预算：“弹性 + 优先级” 管理
e) 生产成本预算：“精益生产” 降本，严控合规成本
f) 供应链预算：“安全库存 + 供应商协同” 降风险
g) 成本预算应注意的几个问题
h) 成本管理与决策
6) 预算资产负债表
7) 预算汇总和审核
成果输出：工作计划+预算手册

模块三、重点：预算管控方法及分析
1) 预算过程及管控重点
a) 费用的三大驱动因素：人、资产、事项
b) 结合四类费用，确定费用细化维度：月、季度、年度
c) 四类费用的不同管控重点
d) 预算管理部门如何分析引领业务
2) 采购、生产、销售等职能部门哪些事项用预算管控并不顺手
a) 预算工具的管控特点
b) 预算与价值链其他管理工具如何配合
3) 预算目标与KPI目标的衔接和对财务的挑战
a) KPI与预算目标的关系
b) 如何将管理中的KPI与预算衔接
c) 对财务的高要求
4) 预算分析与调整
a) 预算跟踪与分析
- 做出管理者能看的管理报告
- 预算管理部门如何高质量分析各目标达成情况
b) 预算分析与调整：复盘归因，灵活优化
- 定期复盘：对比预算与实际差异，分析原因，形成《预算差异分析报告》；
- 动态调整：当外部环境或内部经营发生重大变化时，按流程调整避免 “预算僵化”；
- 专项分析：针对高投入模块开展专项预算分析，评估投入产出比
5) 预算调整动机解析
a) 为什么调整预算
b) 什么情况下预算可以调整
c) 预算调整与绩效关联
d) 滚动预算是预算调整吗
6) 预算评估注意事项
成果输出：预算分析报告+滚动预算

模块四、保障：挂钩绩效，强化考核执行
1) 企业预算为何流于形式原因剖析
2) 企业绩效管理中存在的常问题
3) 预算考核内容与方式
a) 一线部门
b) 二线部门
c) 研发、创新、项目组
a) 设定 “预算考核指标”：将预算完成率纳入部门及个人 KPI，与薪酬、晋升挂钩；
b) 平衡 “合规与效益”：避免单纯追求 “成本节约” 而忽视合规
c) 差异化考核：研发部门，生产部门侧重 “成本控制与产量达标”，销售部门侧重 “营收与回款率”。
4) 考核结果的综合应用
案例：××预算绩效考核体系
成果输出：预算绩效考核体系
总结及答疑互动（Q&A）

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于10月22日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。