2025年全国税务工作会议强调，将深入推进税费征管数字化，强化依法治税与以数治税，加大对涉税违法行为的打击力度，常态化曝光典型案例，营造依法纳税氛围。随着数字化转型与政策收紧，当前税收环境日趋严格，尤其在《互联网平台企业涉税信息报送规定》出台后，互联网零售等行业面临更强监管，旨在促进网络经济与实体经济公平竞争。

在经济下行与减税降费的双重压力下，地方财政趋紧，税务机关进一步强化稽查力度。企业所得税征管已全面转向查账征收，数电发票与新电子税务局的运用，使企业“无票扣除”等行为受到实时监控，违规享受税收优惠等行为被严格清算。会计核算不规范的中小企业面临补税、稽查乃至被认定为偷税的风险。

2026年即将来到，一方面，我们将对今年的重点税政做归纳总结，掌握税收优惠的就核心要点。另一方面，通过新企业所得税年度和季度申报表变化以及《企业所得税汇缴工作规范2.0版》，重点分析税务机关对企业所得税关注的重点行业和重点领域，讲解税收优惠的最新要求，剖析税务总局税收优惠指标预警，讲解大额咨询费、服务费、管理费发票的税务核查标准。手把手的教给企业如何进行正确的会计核算和税务处理，从容不迫的面对年底自查避险工作，为来年的汇缴做好准备。

【课程收益】
紧跟政策动态，掌握2025年税收优惠核心要点把控与企业安全应用策略
聚焦税务高频异常指标预警，规范日常税务处理技巧，有效规避涉税风险
前瞻布局2026年涉税策略，分析税局关注重点，高效筹备年度汇算清缴

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一、2025年税收优惠核心要点把控与安全应用策略
1、企业所得税年度、季度申报表修订核心要点把控与实务运用
2、增值税留抵退税及加计抵减新政运用及对企业所得税的影响
3、高新技术企业及研发费用加计扣除核心要点把控与实务运用
4、企业所得税无票扣除解决方案与税局风险防控应对，取票率不达多少标准，会被税务机关风险评估
5、投流费用税务稽查实案解析与企业所得税扣除的实质认定
6、滥用小型微利企业税收优惠检查重点，从应纳税所得额临界点到资产总额风险指标讲解
7、小型微利企业拆分检查，税务机关的关注核心要点有哪些？从“六员比对”到“五同比对”，小微企业已变成众矢之的
8、增值税立法实施新政核心要点对企业所得税的重要影响
9、财政部财监办进驻总局，对企业接受大额财政补助，大额税收返还进行检查，企业取得的财政补助是否可以作为不征税收入，5年递延纳税？
10、审计署进驻税务总局，对出口应征税受否报送企业所得税进行全面检查，“违法购买海关报关单”骗取出口财政补贴成为检查重点。“海关报关单”金额与企业所得税收入比对成为补税重点。

模块二、税收优惠高风险事项把控及企业自查避险指南
1、企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？无票扣除怎样能获得税局的认可？
2、接受虚开发票和异常扣税凭证，增值税做进项税额转出后，企业所得税的成本不得进行税前扣除，根据28号公告的规定，能否换开发票？真实案例教你换开，减少损失。
3、数电发票对特定行业的涉税问题讲解，对于小微企业“无票扣除”、“白条列支”企业所得税的涉税预警，对建筑企业异地从事建筑服务开票的限制，对航空、铁路数电发票的使用变化。
4、核定征收企业所得税的涉税问题解析与核定新政探究，唯一允许核定征收的是哪两个行业？事后核定是否会被税务机关启动？
5、法释[2016]18号文件下发，司法拍卖发生变化，强调各自负担税费，新政对法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题的最新解读及风险应对实务
6、企业所得税优惠享受涉税资料的准备与资产损失备查资料的风险应对实务，资产损失的税前扣除必须符合哪些基本条件？三年以上无法收回的应收账款作为资产损失税前扣除，需要哪些备查资料。税务机关事后必核查的大额资产损失的标准是多少？
7、企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税政策对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？企业所得税汇缴应特别关注哪些问题？未来《增值税》实施会给企业带来哪些利好消息？
8、统借统还、向信托投资公司借款纳税案例分析与风险防范，小额贷款公司、保理企业是否属于金融机构，是否能享受金融企业税收优惠？统借统还是2025年重点检查事项，对企业所得税有哪些影响。
……

模块三、税收优惠高频异常指标预警设置与安全应用策略
（一）2025年汇算清缴涉税指标预警分析
1、增值税销售额与企业所得税营业收入不一致的风险
2、即征即退项目税负率过且未按规定缴纳企业所得税
3、代扣代缴测算手续费与营业外收入差额分析指标
……
（二） 《企业所得税发票风险管理指标》32个发票重点指标讲解

模块四、《企税汇缴工作规范》内部执行口径与企业自查避险指南
1、企业接受大额咨询费发票实地核查的标准是什么？没有扣除额限度项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例，合同如何签订，发票如何取得才能将风险降到最低。
2、大额资产损失实地核查的标准是什么？
3、大额多缴退税实地核查的标准是多少？
4、小额汇缴多缴退税无需进行审批的金额是多少？
……

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月22日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。