● 增值税发票系统+商品服务编码，总局全面启动发票风险监管！

2015年8月，【增值税发票管理新系统】正式推开应用。全国增值税纳税人均在该新系统上开具增值税专用发票；这是到目前为止，真正实现数据在总局集中的第一次。

2016年5月至8月期间，【商品和服务税收编码】开始推行，使得总局大数据分析在原有汉字分析基础上，变成了更为简单的编码分析，处理异常扣税凭证工作得到了全方位提速。

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2015年以来，“增值税发票系统”和“金税工程”逐步完成升级。上下游发票联合管理、发票信息自动比对等信息化管理手段的应用，正大大提升税务部门对于发票违规操作选案的精准度。企业的发票合规管理不善，引发稽查和罚金风险：

- 客户发票丢失，一项业务重复开具发票，是否存在问题？
- 红字发票与对冲是一样的吗？正确适用情况分别是什么？
- 已认证专票被告知为失控票或作废，责任到底在收票方还是开票方？

铂略财务培训本次课程诚邀资深税务专家与500强企业税务总监，强强联手，揭密“发票管理信息化”和“后营改增”视角下的企业发票管理难点，提供实务操作建议与技巧！

通过本次课程，您将收获：
【实务经验】电子发票管理和发票风险控制经验分享
【政策变化】最新增值税发票政策与动态
【合规操作】开具发票与收取发票中的合规操作方法
【后营改增】“营改增”对增值税发票管理的影响


流程

8:30 开始签到

9:00 课程开始，主持人致辞

9:05 PART 1 政策更新：增值税发票动态

2016增值税发票动态之开票管理
- 《商品和服务税收分类与编码(试行)》
- 住宿业小规模纳税人可以自行开具专用发票
- 开具红字增值税专用发票新规开始执行
- 增值税发票使用管理情况专项检查

2016增值税发票动态之收取管理
- 《货物运输业增值税专用发票》停止使用
- 车船税“发票”
- 申请代开增值税发票办理流程
- 个人租房可以代开专票
- 保险企业可代个人保险代理人申请汇总代开增值税发票
- 《关于启用全国增值税发票查验平台的公告》

10:00 茶歇与交流

10:15 PART 2.1 如何降低增值税专用发票管理风险？

开具增值专用发票，事前风险控制
- 跨年预收款/分期付款，如何开票最“安全”？
- 哪些情况下不能作废专票？
- 销售专票退回：红字发票开具要点及跨月退回处理
- 合同改变发票流向的“效力”——收款方与销货方不一致问题
- 折扣销售专票开具不当，诱发税务稽查
- 是筹划，也是问题高发地：发票开具时点与企业所得税确认收入的关系
- 税率的抉择：价外费用内涵与开具发票注意点
- 信息化变革：案例分享互联网商业模式下的专票风险

12:00 午餐

13:00 PART 2.2 如何降低增值税专用发票管理风险？

取得增值税专用发票，入账需谨慎
- 业财脱节“典型病例”：专票逾期认证问题
- 不允许抵扣和进项转出发票的处理
- 失控票：已认证抵扣的专票被告知“失控”，是否要补缴罚金？
- 善意取得虚开增值税发票，如何处理？
- 拿到专票，最迟何时“勾选”？
- 境外票据税前扣除要点：合规票据与证明资料要求
- 非发票形式的票据扣除问题：铁路大票、捐赠票据、财政票据等

【学员疑问】
1. 我司开出发票后，对方业务部门人员不慎将发票丢失，然后要求我司重开。因对方为我司大客户，经讨论决定当月直接给对方再补开一张发票（我司承担税金），是否会产生税务问题？那么不重开，税务上如何处理？
2. 集团财务共享服务中心收取成员企业的服务费，如何开具发票？
3. 市场部采购了一批物资，当月收到发票后，财务进行了认证。然而，次月市场部又决定退货，那么已认证的发票该如何处理？
4. 我司是集团公司，统筹借款给成员企业共同使用并收取一定的管理服务费用。那么该费用如何扣除？是否需要集团公司开具发票？

14:00 PART 3 “营改增”对增值税专用发票风险管理的影响

- 取得酒店、旅游服务专用发票
- 取得金融、银行服务专用发票
- 取得房地产、建筑企业专用发票

【学员疑问】
1. 连锁企业所租用的部分店铺为个人房东所欲，取得发票过程中有何注意事项？
2. 银行贴现手续费可否全额开票并抵扣？
3. 我司获得了一笔大额的理财收益，如何缴税？是否开票？
4. 退订机票所收取的费用，是否可以要求航空公司/服务商开具增值税专用发票？
5. ……

15:00 茶歇与交流

15:15 PART 4 信息化时代的企业发票管理变革

- 发票管理经验分享：报销中税务风险控制 （李兆婴 税务合伙人 上海四达会计师事务所）
- 发票管理经验分享：电子发票的前世今生 （刘老师 高级税务总监 麦当劳）

16:45 互动&问答

17:00 课程结束

参与费用：RMB2,800元
参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。 This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.
线下课程参与须知： 1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位； 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于2月16日下午17：00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn ； 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290； 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表； 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。