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2017智能征管元年的年终决算汇算清缴实务及申报策略(长春)

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课程详情

2017年是中国税收史上不平凡的一年,随着全面营改增实施近一年,“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延,中国税务机关已进入了“互联网+的智能征管”时代,也无形带来评估力度的增加。另一方面,在大数据征管系统完善的基础上,国地税大协同稽查的力度不断加大使得企业面临着前所未有的大稽查,这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式、将成为未来稽查的常态。在此背景下企业所面临的风险可想而知。

面对智能大数据征管与国地税“双打”稽查,企业应当何去何从?这些风险因素将对2018年的企业税收管理工作产生怎样的影响?企业应当如何从知彼知己角度更好地了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查?

针对2017年征管大智能、稽查大协同、企业大风险的大背景,本课程从大智能税务征管与稽查新举措的影响回顾、年终会计试决算与汇算清缴的规划、企业所得税稽查风险应对技巧及2018年税收展望与风险预估等多个维度展开讲解,并辅以典型分析案例助您平稳做好2017年税收总结工作并提前防范2018年预估风险。

【课程收益】
√洞悉智能税务征管与稽查协同下的应关注的风险防范要点
√获取2017年终会计决算与汇算清缴的规划运用指南
√把握大智能征管下各类稽查防控技巧
√提前应对2018年企业重点关注的税收风险

【课程内容】
第一天 9:00-12:00
模块一 年终会计试决算与汇算清缴的规划
1、企业年度会计利润和四季度利润的规划
2、财政补助的财税规划与处理
3、怎样才算企业所得税合规扣除凭证
4、存货资产视同销售的风险防控与处理
5、以前年度损益调整事项的规划与处理
6、营业外支出、资产损失的风险预防与处理
7、往来账目的税务风险防控与处理
8、预提费用、减值准备的运用与规划
9、弥补亏损的要点与规划
10、新收入准则与汇算清缴实务考量

第一天 13:30-16:30
模块二 2017汇算清缴收入确认问题的账务、实务与自查
1、所得税收入确认的原则把控
2、年底前后收入涉税稽查要点及应对技巧
3、价格明显偏低的收入涉税稽查要点及应对技巧
4、视同销售各税种之间的差异、涉税稽查要点及应对技巧
5、政府返还收入涉税稽查要点及应对技巧
6、兼营、混合经营收入涉税稽查要点及应对技巧
7、未按权责发生制收入涉税稽查要点及应对技巧
8、跨期收入涉税稽查要点及应对技巧
9、免税收入涉税稽查要点及应对技巧
10、政策性搬迁收入涉税稽查要点及应对技巧

模块三 2017汇算清缴成本费用类的账务、实务与自查
1、票据征管新要求、涉税稽查要点及应对技巧
2、实际发生涉税稽查要点及应对技巧
3、合理性涉税稽查要点及应对技巧
4、库存商品账实不符、原材料红字涉税稽查要点及应对技巧
5、制造费用涉税稽查要点及应对技巧
6、计价方法涉税稽查要点及应对技巧
7、成本核算、结转涉税稽查要点及应对技巧
8、工资三费五险一金涉税稽查要点及应对技巧
9、业务招待费涉税稽查要点及应对技巧
10、差旅费、会议费涉税稽查要点及应对技巧
11、农民工、劳务派遣工涉税稽查要点及应对技巧
12、查补税额是否可以弥补以前年度亏损?
13、资本性支出与费用性支出涉税稽查要点及应对技巧
14、跨期费用涉税稽查要点及应对技巧
15、比例扣除项目涉税稽查要点及应对技巧
16、长期待摊费用涉税稽查要点及应对技巧

第二天 9:00-12:00
模块四 2017汇算清缴资产交易事项的账务、实务与自查
1、固定资产涉税稽查要点及应对技巧
2、无形资产涉税稽查要点及应对技巧
3、长期股权投资涉税稽查要点及应对技巧
4、金融资产涉税稽查要点及应对技巧

模块五 2017汇算清缴税收优惠事项的账务、实务与自查
1、资源综合利用税收优惠涉税稽查要点及应对技巧
2、加计扣除涉税稽查要点及应对技巧
3、公共基础设施、环境保护、节能节水项目税收优惠涉税稽查要点及应对技巧
4、高新技术企业涉税稽查要点及应对技巧
5、小型微利企业涉税稽查要点及应对技巧
6、创投企业涉税稽查要点及应对技巧
7、“政策洼地”税收优惠涉税稽查要点及应对技巧
8、程序性瑕疵是否影响税收优惠的享受?

第二天 13:30-16:30
模块六 2017汇算清缴税特殊涉税事项的账务、实务与自查
1、融资事项涉税稽查要点及应对技巧
2、关联交易涉税稽查要点及应对技巧
3、资产损失项目涉税稽查要点及应对技巧
4、企业重组事项涉税稽查要点及应对技巧
5、资产划拨涉税事项涉税稽查要点及应对技巧

模块七 2017智能征管时代下汇算清缴申报主要税会差异梳理
1、企业所得税年度汇算申报表(A类)主表A100000主要内容填报与差异调整
2、A105000 纳税调整项目明细表重点项目主要内容填报与差异调整
3、视同销售业务财税处理及A105010报表主要内容填报与差异调整
4、职工薪酬纳税调整及A105050报表主要内容填报与差异调整
5、固定资产加速折旧纳税调整及A105080 A105081报表主要内容填报与差异调整
6、企业弥补亏损及A106000报表填报与差异调整

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月20日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

李老师

中瑞岳华税务师事务所合伙人
中央财经大学、北京国家会计学院特聘讲师

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    学习时长规则说明

    1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

    2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

    3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

    例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

    例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

    *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。