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    课程介绍
    01:06
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    房地产预售环节的发票开具指南 1
    11:40
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    房地产预售环节的发票开具指南 2
    08:36
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    交房环节的发票开具指南 1
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  • 05
    交房环节的发票开具指南 2
    17:10
所属专题

    课程详情

    从房地产企业现金流的角度,一旦进入销售环节,不论是预售还是交房,都意味着大量的资金流入。因此,一旦财务部门发票开具有误,亦或是会计处理不当,将对公司整体造成较大的影响。在此阶段,有诸多涉及增值税发票开具的财税难重点问题亟待了解:

    - 房地产行业通常所说的“预收款”不包括哪些内容?
    - 预收房款是否涉及增值税纳税义务?税务上应如何处理?
    - 房地产行业的“差额缴税 全额纳税”应如何进行税会处理?
    ……

    本课程,特邀税务实务专家,分类运用房地产企业一般纳税人与小规模纳税人以及采用简易计税与一般计税方式下的案例,梳理房地产企业在销售环节开具发票的实务风险点。

    课程流程
    模块1:房地产预售环节的发票开具指南
    - 案例一:房地产企业一般纳税人采用简易计税方法
    - 案例二:房地产企业一般纳税人采用一般计税方法
    - 案例三:房地产企业小规模纳税人采用简易计税方法
    模块2:交房环节的发票开具指南
    - 案例四:房地产企业一般纳税人采用简易计税方法
    - 案例五:房地产企业一般纳税人采用一般计税方法
    - 案例六:房地产企业小规模纳税人采用简易计税方法
    ……

    章节介绍

    • 1 课程介绍 00:01:06

      本段为开场,并介绍了课程设置的目的和主要内容。

    • 2 房地产预售环节的发票开具指南 1 00:11:40

      本段运用在预售环节,一般纳税人房地产企业在采用简易计税方法下计税与开票的方法,并结合政策规定对预缴增值税的账务处理进行了演示。

    • 3 房地产预售环节的发票开具指南 2 00:08:36

      本段通过案例演示,讲解了预售环节下房地产企业一般纳税人采用一般计税以及小规模纳税人采用简易计税情形下的增值税发票开具问题。

    • 4 交房环节的发票开具指南 1 00:10:54

      本段通过房地产企业一般纳税人采用简易计税的方式的案例,讲解了在交房环节,企业所涉及的发票开具问题以及会计处理过程。

    • 5 交房环节的发票开具指南 2 00:17:10

      本章节演示了在交房环节,房地产企业一般纳税人采用一般计税以及小规模纳税人采用简易计税的方式下发票开具以及会计分录的处理问题,其中包括对差额纳税全额开票这一关键概念的讲解。

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    • 于老师 工商管理硕士

      麻烦您补充一下,您公司是在异地另行注册成立了独立“法人公司”(注:这儿说的是真正的法律标准术语下的“法人”,并非俗称、误称之“法定代表人”),还是只是在异地设立了某个分支机构、分公司之类?

      税务合规与筹划
      1个回答2020-05-31 23:22
    • 于老师 工商管理硕士

      《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)规定“纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,需要补开发票的,可于2017年12月31日前开具增值税普通发票(税务总局另有规定的除外)”。纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,需要补开发票的,可于2017年12月31日前开具增值税普通发票(税务总局另有规定的除外)。需要补开发票的情形主要有:

      (一)已申报营业税,未开具发票的;

      (二)已申报营业税,已开具发票,发生销售退回或折让、开票有误、应税服务中止等情形,需要开具红字发票或重新开具发票的;

      (三)已补缴营业税税款,未开具发票的。

      《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)明确,对纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,包括已经申报缴纳营业税或补缴营业税的业务,需要补开发票的,可开具增值税普通发票,且不再规定纳税人可以开具增值税普通发票的时限,同时规定纳税人应完整保留相关资料备查。

      具体操作要求,可以与主管税务机关沟通一下。

      税务合规与筹划
      1个回答2020-04-29 10:38
    • 高老师 知名集团投资总监

      可以计入开发成本—前期费用科目核算。这个没有明确固定,也有的企业计入开发间接费用。

      会计准则
      1个回答2020-04-26 12:48

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    • 辰呈麻麻
      辰呈麻麻 2023-05-10 20:17:14
      5.0分
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    • 大富
      大富 2022-08-29 15:37:02
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    • 阮元绿
      阮元绿 2022-07-27 16:18:47
      5.0分
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    讲师介绍

    王老师

    总局稽查局人才库成员
    前税务官员
    总局稽查局优秀通讯员

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