• 课程章节
  • 01
    2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A105100 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》、A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》
    18:38
  • 02
    2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A106000《企业所得弥补亏损明细表》
    09:11
  • 03
    2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》、 A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》
    14:36
  • 04
    2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A107020《所得减免优惠明细表》
    15:05
  • 05
    2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A107030《抵扣应纳税所得额明细表》
    06:27
  • 06
    2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A107040《减免所得税优惠明细表》
    09:03
  • 07
    2017年版企业所得税年度纳税申报表填报- A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》
    04:40

课程简介

一年一度的企业所得税汇算清缴绝对算是财税大事记。

2018新年伊始,国家税务总局公布重磅文件—《关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)>的公告》(国家税务总局公告2017年第54号)。至此,企业所得税年度纳税申报表有了非常大的变化。

2019年初,《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)>部分表单样式及填报说明的公告》(国家税务总局公告2018年第57号)再度修订企业所得税年度纳税申报表。

作为企业财税工作者,您是否也在关注:
- 新旧申报表的主要变化在哪里?又有哪些填报误区?
- 如何正确把握新申报表中蕴含的勾稽关系?
- 从调整的内容中可以看出哪些税收征管的新动向?
……

铂略本系列课程共有4课时,特邀著名税政专家王越老师,逐表解读最新企业所得税年度纳税申报表,细致讲解其中的填报规则与逻辑关系,帮助大家顺利完成汇算清缴。


主要涉及表格:
A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》
A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》
A106000《企业所得弥补亏损明细表》
A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》
A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》
A107020《所得减免优惠明细表》
A107030《抵扣应纳税所得额明细表》
A107040《减免所得税优惠明细表》
A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》

所属专题

章节介绍

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  • 回答者: 邹老师 铂略答疑讲师

    您好,投资收益填写A105030     《投资收益纳税调整明细表》,如果子公司没有做股利分红,即母公司没有实际收到这笔分红只是在账面进行了处理记投资收益,那么可以做调减,在税收金额列填写0,减少当年的应纳税所得。待实际收到该笔分红后再调增交企业所得税。

  • 回答者: 时秋红 铂略答疑讲师

    【解答】您好!

    “以前年度损益调整”是个过渡科目,不是报表科目。是调整期初数不计入当期成本费用的部分,归集之后计入未分配利润,在调整当年的所得税申报中不体现。比如2017年度少记一笔费用,2018年通过以前年度损益科目进行了调整,说明2017年的企业所得税少扣了这笔费用而多缴纳了企业所得税或减少了弥补亏损额,因此应到主管税务机关申请调整所属年度的企业所得税申报。

    仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

课程评价 更多 >

讲师介绍

王越

总局稽查局人才库成员
前税务官员
总局稽查局优秀通讯员

讲师最近课程 共计159门 >

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  • 【课件】 最新企业所得税年度纳税申报表填报指引 IV

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  • 【笔记】 最新企业所得税年度纳税申报表指引 IV

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    企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)指引 IV

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