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    课程介绍
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    2020年汇算清缴申报表修订-A000000《企业基础信息表》、A100000主表
    06:00
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    2020年汇算清缴申报表修订-A105000《纳税调整明细表》
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    2020年汇算清缴申报表修订-A105000附表
    14:52
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    2020年汇算清缴申报表修订-A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》及其附表、A107020《所得减免优惠明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》
    16:28

课程简介

回首2019年,有关企业所得税的优惠政策层出不穷,且针对各行各业均有专项政策,临近2020年元旦,税务总局更是更新了企业所得税年度纳税申报表。面对变化后的年度纳税申报表以及即将开启的新一年度的企业所得税汇算清缴,财务人是否做好了充分准备?
本次课程,铂略特邀了专业讲师,为我们整体梳理年度纳税申报表的调整要点,帮助我们正确填报,顺利完成企业所得税的汇算清缴。

课程流程
15:00 课程开始
2020年度企业所得税汇算清缴纳税申报表的调整与操作要点:
- 纳税申报表修订的政策背景
- 纳税申报表的修改内容及政策解读
- 纳税申报表中重点修订表单填报操作要点
……

16:00 课程结束

所属专题

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  • 回答者: 高欣 知名集团投资总监

    1、所谓的差旅费是指你公司任职人员出差形成的费用,如果是非员工的费用不能列支到差旅费科目进行核算。如果委托第三方,可以由第三方开具服务费发票(虽然对方没有收入,只是差旅费支出部分,但也需要对方开票,开票涉及税费可以约定你方承担),你公司作为成本可以列支,也可以把这部分费用并入以后收取的其他费用一并开票。

    2、签订合同时,需要根据合同内容决定未来适用税率税目,如果合同是分别提供设备和拍摄服务,不能统一开具服务费发票。如果合同只体现提供拍摄服务,你可以在价款中包含设备价款,但合同体现的只有拍摄服务,就可以开具服务票据了。

  • 回答者: 秦文娇 铂略答疑讲师

    您好,工会经费的纳税调整是依据:

    第一、上缴上级单位工会经费取得合法、有效的凭据了吗?如果取得了,那么符合税前列支的基本条件;第二、也是刚性条件,企业本年度实际拨缴的工会经费在实际发生的合理的工资薪金支出的2%以内。

    所以,应结合以上2个条件进行企业所得税纳税调整,而不是只考虑计提与实际缴纳的差额。
  • 回答者: 于老师 铂略答疑讲师

    如果对外捐赠,且与“疫情防控”无关,应当依法视同销售进行税务处理。

    根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函[2008]828号)二、企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。……(五)用于对外捐赠

    根据《国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第80号)二、企业移送资产所得税处理问题:企业发生《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)第二条规定情形的,除另有规定外,应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。

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讲师介绍

王越

总局稽查局人才库成员
前税务官员
总局稽查局优秀通讯员

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  • 【课件】 2020年汇算清缴申报表的调整与操作要点

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