选课中心
选课中心
  • 课程章节
  • 01
    课程介绍
    00:37
  • 02
    互动问答
    04:43
  • 03
    纳税调整扣除类项目税收政策详解及申报1
    17:55
  • 04
    纳税调整扣除类项目税收政策详解及申报2
    15:18
  • 05
    纳税调整扣除类项目税收政策详解及申报3
    17:35
  • 06
    企业所得税税前扣除凭证1
    23:16
  • 07
    企业所得税税前扣除凭证2
    25:01
所属专题

    课程详情

    所得税汇算清缴是企业每年都要面临的一个大考,也是对全年涉税事项进行一次全面检验,一个政策法规上的疑问或税收项目的问题,关联风险也会连根拔起。

    −2019减税降费政策频出,2020共战疫情,优惠频发,如何用足优惠政策,做好筹划?
    −申报数据为税务机关确定稽查目标提供线索,那些千万不能踩的坑,你都知道吗?
    −税法与会计差异关键识别点在哪里,如何进行纳税调整?

    本系列课程以纳税申报表填报逻辑为主线,将常见案例、税收新政、疑难问题、风险提示、申报技巧贯穿始终,助您做到所得税新政与纳税申报无缝对接。

    本系列课程 您将获得如下资料:
    【实战笔记】课程精华及要点全覆盖,图文并茂便于理解应用。
    【操作指引】税务官员亲自整理,囊括政策、流程、操作中的常见问题。
    【政策法规集】双汇缴相关法规全梳理,遇到问题随时检索。

    本课程为系列课程的第三节,主要对纳税调整扣除类项目进行详解,并加以更多实务问题进行讲解。

    15:00 课程开始,主持人致辞

    15:03 纳税调整时的隐藏陷阱之扣除类项目解析

    【课程内容】
    (二)纳税调整项目之扣除类调整项目详解(下)
    (1)业务招待费的税会差异及列之范围
    (2)利息支出的税会差异及不在利息支出(A105000第18行)填列的利息支出说明
    (3)罚金、罚款和被没收财物的损失中的税会差异
    (4)赞助支出的税会差异
    (5)佣金和手续费支出多了,保险企业怎么填
    (6)跨期扣除项目的税会差异及纳税调整
    (7)境外所得纳税调整
    (8)会议费只要有相关发票就可以税前扣除吗?
    (9)全额不允许税前扣除的项目简要梳理
    (10)时刻沐浴在党组织领导的幸福光辉下
    (11)税前扣除凭证的灵活运用
    (12)汇算清缴结束前的补救措施
    (13)汇算清缴结束之后的补救措施

    16:30 课程结束

    章节介绍

    相关问答 更多 >

    • 于老师 工商管理硕士

      一、无论什么发票,可以作为税前扣除凭证,在《中华人民共和国发票管理办法》和国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)有明确规定。

      二、但是需要注意的是,预付卡、充值卡作为税前扣除凭证,也要遵守“权责发生制”原则。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

      因此,企业购卡后未使用的,不得进行税前扣除;购卡后使用的,在使用时相应结转成本、费用进行税前扣除。参考天津国税在16年汇算答疑,也是这个观点:在企业所得税方面,如果你购进预付卡时候,取得了发票,如果没实际使用,应该按资产进行管理。也是不能税前扣除的,只有在实际发放时候,凭借相关内部外部凭证,证明预付卡所有权发生了转移,才能按规定进行税前扣除。

      发票
      1个回答2020-03-25 11:26
    • 于老师 工商管理硕士

      一、您说的“正常开支”,这需要区分情形:

      (一)如果对外购买油盐副食,理应取得发票;

      (二)如果给雇佣食堂员工发工资,当然不需要发票。

      (三)如果向农民个人购买蔬菜,并且每次(日)金额未超过500元,也可不用发票(需要收款凭证及内部凭证)。

      二、厨师工资可以通过职工福利费列支。

      三、列支何科目,与是否缴纳个人所得税无关。厨师工资也属于个人所得税扣缴范围。

      根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

      内控与合规
      1个回答2020-03-23 18:35
    • 晨旭 某省稽查岗位和管理岗位能手
      您好,您这个问题不是太明确。是不是可以理解为你们单位员工帮教牢改释放人员而收到的补助或者奖励款?如果收到款项的是贵单位职工,是可以计入工资处理的。   
      财务分析
      1个回答2020-03-20 16:52

    课程评价 更多 >

    • 僪醉蝶
      僪醉蝶 2023-11-10 10:01:43
      5.0分
      • 内容充实
    • 隐白玉
      隐白玉 2023-05-18 16:37:43
      5.0分
      • 讲得很接地气
    • 邛轶丽
      邛轶丽 2023-05-18 12:43:07
      5.0分
      • 内容充实

    讲师介绍

    晨旭

    某省稽查岗位和管理岗位能手
    某省税务高端人才

    讲师最近课程 共计294门 >

    相关资料

    • 【课件】 双汇缴,纳税调整时的隐藏陷阱您都知道了吗?

      1M

      下载
    • 【笔记】 双汇缴,纳税调整时的隐藏陷阱您都知道了吗?

      1M

    本站法规数据由 北大法宝 提供技术支持

    没有找到问题?直接提问
    我要提问
      VIP会员专享
      本功能为VIP会员专享,您的免费提问体验次数已经用完。

      铂略VIP会员权限

      • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
      • 线下课在线转播免费看
      • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
      快速索取课件
      更多会员权益,等您发现,马上 了解会员方案联系客服

      综合评分

      5.0
      学员印象
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 老师讲课幽默生动
      • 浅显易懂
      • 形式新颖

      我要评价

      我的评分
      5.0
      我的印象
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 浅显易懂
      • 形式新颖
      • 老师讲课幽默生动
      我的评价

      全部评价

      点击按住该条拖动

      回到顶部

      双汇缴,纳税调整时的隐藏陷阱您都知道了吗?

      退出全屏
      • 课程章节
      • 01
        课程介绍
        00:37
      • 02
        互动问答
        04:43
      • 03
        纳税调整扣除类项目税收政策详解及申报1
        17:55
      • 04
        纳税调整扣除类项目税收政策详解及申报2
        15:18
      • 05
        纳税调整扣除类项目税收政策详解及申报3
        17:35
      • 06
        企业所得税税前扣除凭证1
        23:16
      • 07
        企业所得税税前扣除凭证2
        25:01
      VIP会员专享课程

      您尚未登录,无法观看后续章节 立即注册体验 快速索取课件

      已有账号? 点此登录

      铂略VIP会员权限

      • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
      • 线下课在线转播免费看
      • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
      更多会员权益,等您发现,马上 了解会员方案联系客服
      我要评价
      双汇缴,纳税调整时的隐藏陷阱您都知道了吗?
      我的评分
      5.0
      我的印象
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 浅显易懂
      • 形式新颖
      • 老师讲课幽默生动
      我的评价
      取消

      视频正在播放中,您确定要离开吗?

      课程评价: 5.0
      离开
      继续学习
      • APP下载
      APP

      Android/iOS

      微信分享

      打开微信扫一扫,点击弹出
      页面右上角的分享按钮,
      即可分享给朋友~

      章节测试跳过,下次再做

      章节标题:
      1/1
      提示
      确认提交该试卷?
      确认提交 再检查一下

      测试结果

      章节标题:

      继续学习 查看答题情况

      章节测试-答题情况

      章节标题:
      1/1
      VIP会员专享

      铂略VIP会员权限

      • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
      • 线下课在线转播免费看
      • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
      快速索取课件
      更多会员权益,等您发现,马上 了解会员方案联系客服
      没有账号?立即注册
      提示

      重置密码成功

      已重置该账号登录密码
      确定
      提示

      短信验证码发送成功

      验证码已发送到您的手机,请查看手机短信后填写。
      (短信验证码30分钟内有效)
      确定
      提示

      邮箱验证码发送成功

      验证码已发送到您的邮箱,请
      (短信验证码30分钟内有效)
      确定
      选择登录账号

      该手机号对应多个账号,请选择

      选好了,确认登录
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个微信账号。
      您的铂略账号已关联绑定过其他微信账号,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前微信账号进行绑定。

      知道了
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个QQ账号。
      您的铂略账号已关联绑定过其他QQ账号,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前QQ账号进行绑定。

      知道了
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个新浪账号。
      您的铂略账号已关联绑定过其他新浪账号,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前新浪账号进行绑定。

      知道了
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个手机号码。
      您的铂略账号已关联绑定过其他手机号码,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前手机号码进行绑定。

      知道了
      360浏览器谷歌浏览器

      学习时长规则说明

      1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

      2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

      3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

      例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

      例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

      *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。