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  • 课程章节
  • 01
    集团现金池管理初探
    00:37
  • 02
    资金池定义与业务分类
    07:50
  • 03
    资金池架构的税务考量
    42:50
  • 04
    资金池搭建案例分享
    13:48
  • 05
    建立资金池需关注的几个问题
    06:11
所属专题

    课程简介

    本课程讲解资金池定义与业务分类;资金池架构的税务考量;资金池搭建案例分享等需要关注的几个方面。

    章节介绍

    • 1 集团现金池管理初探 00:00:37

    • 2 资金池定义与业务分类 00:07:50

      本章节介绍了资金池的定义及业务分类,并将与银行委托贷款模式和集团财务内部设立的资金集中管理模式这两种业务类型进行了比较。

    • 3 资金池架构的税务考量 00:42:50

      本章节将零余额、按需划转、限额式三种资金池架构的优劣进行了比较,剖析资金池的税务考量,并针对如何建立集团内部现金池的问题介绍了一些操作技巧。

    • 4 资金池搭建案例分享 00:13:48

      本章节以某韩资企业在上海成立的食品销售公司为例,介绍了其运用集团资金池模式的过程,通过搭建资金池前后之对比展示了资金池的优点。

    • 5 建立资金池需关注的几个问题 00:06:11

      本章节强调了建立资金池需关注的几个重点问题。

    相关问答 更多 >

    • 您好,后续会对课程进行更新的,敬请期待!

      资金管理
      1个回答2021-09-06 21:15
    • 陈老师 大型民企集团支持中心副总裁

       您好,子公司20的余额转到主账户则主账户余额20+10=30,由于另外一个子账户是-15,因此主账户要拨付15元出去,因此就变成30-15=15。所以主账户最终是15的余额。

      资金管理
      1个回答2018-04-25 10:36
    • 时秋红 铂略答疑讲师

      【解答】您好!《国家税务总局关于明确若干营业税问题的公告》国家税务总局公告2015年第92号 一、企业集团或企业集团中的核心企业以发行债券形式取得资金后,直接或委托企业集团所属财务公司开展统借统还业务时,按不高于债券票面利率水平向企业集团或集团内下属单位收取的利息,按照《财政部 国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》(财税字〔2000〕7号)和《国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知》(国税发〔2002〕13号)的规定,不征收营业税。

          根据上述规定,集团采取发行债券的形式取得资金,并在企业集团内部开展统借统还业务,其实质与向金融机构借款后开展的统借统还业务相同。因此,企业集团或企业集团中的核心企业以发行债券形式取得资金后开展统借统还业务,按不高于债券票面利率水平向企业集团或集团内下属单位收取的利息,可以执行统借统还营业税政策。

          仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

      税务合规与筹划
      1个回答2017-12-13 09:50

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    • 赫安波
      赫安波 2021-09-18 15:53:46
      5.0分
      • 内容充实
    • Lauren Piers
      Lauren Piers 2021-09-09 13:54:11
      5.0分
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
    • Clement Dewar
      Clement Dewar 2021-09-07 10:48:40
      5.0分
      • 内容充实

    讲师介绍

    陈老师

    大型民企集团支持中心副总裁
    乐天(上海)食品担任中国区前财务部长

    讲师最近课程 共计93门 >

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