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  • 课程章节
  • 01
    课程介绍
    01:05
  • 02
    企业所得税收入稽查重点
    16:14
  • 03
    企业所得税成本费用稽查重点(一)
    20:51
  • 04
    企业所得税成本费用稽查重点(二)
    12:43
  • 05
    企业所得税其他稽查重点
    09:51
  • 06
    企业所得税稽查案例分析
    15:35
所属专题

    课程详情

    近日,中国政府发布《关于进一步深化税收征管改革的意见》,对中国税收征管制度改革目标及具体工作做出安排,旨在到2025年形成一流智能化行政应用系统,全面提高税务执法、服务、监管能力。
    与此同时,金税四期系统即将上线,各税种、跨平台的打通与数据联动势在必行,这也将意味着,税局对企业的监管更加便捷,而企业的各类潜在问题将暴露无遗!

    面对愈加智能化的税务征管,您是否也想了解:
    - 税收征管制度的改革给企业带来了哪些影响?企业该如何应对?
    - 从人工筛选到“智慧稽查系统”,目前税局实际的对企业的管理方式是什么样的?
    - 大数据下,企业哪些经营环节是最容易触发税务预警的?
    ……

    本次课程结合最新的税收征管改革意见和金四系统的升级重点,了解2021稽查方向,通过对税务稽查案例的分析,传授企业应对税务稽查的方法与技巧。同时对企业中高发、易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺,助力企业在稽查大潮中能够运筹帷幄,轻松应对。

    本课程为系列课程第四节,主要通过案例解析所得税的税务稽查重点内容,帮助企业应对稽查风险。


    课程流程

    15:00 直播开始

    15:05 透过案例解析看税局稽查重点之企业所得税
    1. 收入是否完整,是否存在未按权责发生制原则确认
    2. 视同销售、流转税减免、政府补助是否纳税
    3. 税前扣除凭证是否取得,是否符合要求
    4. 资本性支出和费用性支出划分是否准确
    5. 各项成本费用是否超过税法规定限制性比例
    6. 股权转让的所得税计缴是否准确
    7. 关联交易对利润转移的影响
    8. 扣缴代缴非居民企业的所得税
    9. 案例解析:企业亏损的原因竟然是往来款项
    10. 案例解析:重复列支费用少纳所得税
    11. 案例解析:为关联企业无息融资

    16:00 课程结束

    章节介绍

    • 1 课程介绍 00:01:05

      本章节是对本次课程的概览介绍。

    • 2 企业所得税收入稽查重点 00:16:14

      本章节主要介绍了企业所得税的收入稽查重点,包括:是否存在视同销售行为未作纳税调整、是否存在将应税收入作为非应税收入申报等。

    • 3 企业所得税成本费用稽查重点(一) 00:20:51

      本章节主要介绍了企业所得税成本费用稽查重点,包括:是否存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本;是否存在使用不符合税法规定的发票及凭证,列支成本费用等。

    • 4 企业所得税成本费用稽查重点(二) 00:12:43

      本章节主要介绍了企业所得税成本费用稽查重点,包括:是否存在擅自扩大研发费用的列支范围,享受税收优惠;研发项目是否符合研发费加计扣除的规定等。

    • 5 企业所得税其他稽查重点 00:09:51

      本章节主要介绍了企业所得税其他稽查重点,包括:关联交易的重点调查对象、税收优惠稽查重点以及资产损失稽查重点。

    • 6 企业所得税稽查案例分析 00:15:35

      本章节主要通过分析几个重点案例,帮助企业提前预警,防范稽查风险。

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    讲师介绍

    李老师

    上海四达会计师事务所高级合伙人
    数家知名500强企业税务咨询顾问
    英国特许公认会计师(ACCA)、加拿大特许专业会计师(CPA CGA)

    讲师最近课程 共计149门 >

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