- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
建安企业跨区域经营预缴的个人所得税如何入账?所得税汇算时这部分如何扣除?
您说的这个问题是一个普遍存在的问题,异地核定征收了个税,并且是向企业进行征收的,但没有办法去抵顶真正应该缴纳的个税,也就是说这个核定征收个税,实际成了企业的一项支出,但因为是个税,又不应该属于企业的支出,因此在所得税税前扣除方面就存在了障碍,现在实操过程中有人根据实际情况计入了税金及附加科目,有人计入了营业外支出科目,进行了纳税调整。
我个人理解还是应该计入营业外支出,进行纳税调整,但企业也理解这是不合理的。但目前税收政策并没有明确的规定,建议您和当地税务机构沟通一下当地执行口径吧。
这个看遇到什么问题吧,合同是非常重要的一项业务证明,但如果没有合同也未必就能说明业务不真实,但只有发票和流水是不能证明业务时真实的,起码还得有货物(服务)流的证明,比如运输记录,入库验收记录,仓储记录等。
没有合同不代表业务一定不真实,但如果您连运输的记录(比如哪一个运输公司运输的,又有签收记录)、有没有货物验收入库的记录、对方出库的记录等这些货物流转的证据,那么仅凭发票和资金流水是无法证明业务真实的。
正常来讲,公司清算注销要对债权债务进行清理,如果注销时未收回债权,说明已经清算结束,您公司就无需再偿还了。
如果现在还款给另一公司,我个人理解不合适,因为您和这个公司没有任何的关系,而且现在之前公司已经注销,也没有资格给您授权委托向其他单位支付了。