货物贸易外汇总量核查实务要点 I

课程介绍： 

货物贸易外汇总量核查是国际外汇管理局对外汇收支进行管理和监督的一种方式。它主要是通过核对企业的货物贸易外汇收支数据与进出口通关数据，确保数据的真实性、准确性和完整性，从而有效防范和打击外汇领域的违法违规行为，维护外汇市场的秩序和稳定。而对于进出口企业而言，资金的健康流动是发展的关键，如果在外汇总量核查环节不合规，影响相关评级，轻则影响资金的收付流动性，更甚则会使企业的结汇、购汇或跨境支付受到限制。

那么，什么是外汇总量核查？具体怎么查？监管哪些指标？如果出现异常，企业应如何应对？

本系列课程特邀进出口关务专家，为您讲解货物贸易外汇总量核查的历史沿革、打牢实务基础、分析重点指标、解析异常风险，帮助财税人员了解总量核查的管理要点。

本课程为系列课程第一节，重点介绍了货物贸易外汇管理的历史发展，以及货物贸易外汇总量核查的流程与核心要点问题等。

讲师介绍：

李 老 师 

中税咨询集团合伙人

易汇咨询涉外财税与外汇管理高级合伙人

李老师曾在海关总署数据中心工作6年，从事进出口企业咨询培训工作7年。现为中税咨询集团合伙人、易汇咨询涉外财税与外汇管理高级合伙人。主要领域为进出口企业的海关、退税、外汇管理业务合规咨询及培训服务。熟悉涉外财税和外汇管理政策法规、业务流程、政策导向，对实际应用有着深刻的理解和心得。曾为数千家企业和外汇指定银行提供公开课、内训及咨询服务。 授课风格：案例丰富、实务操作性强、逻辑清晰、深入浅出为特点，坚持课程的原创性、实战性和实用性三原则。

模块介绍： 

模块一：货物贸易外汇总量核查实务要点Ⅰ

本章节主要介绍了货物贸易总量核查的核心要点、流程、数据采集规则及贸易信贷报告要求等。

模块一：货物贸易外汇总量核查实务要点Ⅰ

一、 货物贸易外汇管理的发展与变迁

• 90年代初：建立进出口核销制度，实行现场逐笔核销；

1. 出口：要求出口企业外汇收入必须及时足额调回境内，不得擅自存放境外，出口时要申请外汇核销单，没有核销单无法报关也无法退税；

2. 进口：进口付汇严格审核相关单证，核实真实合法的交易基础和交易背景，银行可以登录到电子口岸查验报关单真伪并在该系统对报关单的额度进行核验。

• 2012年：取消核销制度

1. 货物贸易外汇管理制度改革，取消核销制度，出口外汇收入可按要求存放境外；

2. 对企业的货物流和资金流信息进行采集并执行非现场总量核查；

3. 遇到异常情况时才会开展现场核查。

• 2012年货物贸易外汇监管制度改革背景

1. 国际收支形势发生了根本的变化；

2. 国务院要求提高行政行政管理效率。

二、 货物贸易外汇总量核查机制的核心要点

• 货物贸易外汇管理原则

1. 出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；

2. 进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。

• 新的管理方式特点

1. 依托系统全面采集数据：外汇局成立了外管数字平台，包括货物贸易、服务贸易以及资本项下的外汇管理、外汇的国际收支申报等功能板块；

2. 非现场总量比对企业的货物流和资金流：由信息系统每个月定期对企业过去一段时间内的货物流和资金流进行总体比对；

3. 动态监测重点企业；

4. 现场核查可疑情况：当指标异常时，针对重点企业开展现场核查；

5. 对企业进行分类监管：当企业存在不合规时，给予降等级的处罚。

三、 货物贸易外汇总量核查的流程

• 流程：新进企业默认为A类，可以正常办理业务。