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2025年企业所得税汇算清缴申报表调整与实务要点解析

2025年企业所得税汇算清缴申报表调整与实务要点解析

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课程详情

为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关政策,税务总局发布《关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告国家税务总局公告》(2025年第1号)对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》的部分表单和填报说明进行修订。
本次课程对修订内容逐一进行解析,以帮助学员快速掌握填报变化,规避企业汇缴税务风险,顺利完成年度汇缴工作。

课程流程
15:00 直播开始
15:05 2025年企业所得税汇算清缴申报表调整与操作要点提示

一、《企业所得税年度纳税申报表》部分表单和填报说明修订内容概述
二、《企业所得税年度纳税申报主表》(A100000)修订内容
1.表单名称修改——《企业所得税年度纳税申报主表》
2.调整行次设置——优化调整“利润总额计算”等相关行次
3.优化优惠事项填报方式——取消2张优惠明细表
三、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)修订内容详解
四、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)修订内容详解
五、《税额抵免优惠明细表》(A107050)修订内容详解
六、《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A109010)修订内容详解
1.优化总分机构分摊税款计算方法
2.调整表样和填报说明
七、《一般企业收入明细表》(A101010)等部分表单填报说明修订内容详解
八、股权(股票)投资处置的填报要求
1.按税收规定属于企业重组的具体填报要求
2.不属于企业重组,但按税收规定确认为损失的的具体填报要求
3.除上述两种情形之外的具体填报要求
九、实施时间

16:30 课程结束

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讲师介绍

高老师

省级稽查人才库成员
原某省稽查局审理科科长、检查科科长

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  • 【课件】 2025年企业所得税汇算清缴申报表调整与实务要点解析

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学习时长规则说明

1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

*学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。