一、首先说一下:
小型微利填报频率最高的表格有:
1、《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》封面
2、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》
3、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)
4、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)
5、《纳税调整项目明细表》(A105000)
6、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)
7、 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)
8、《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)
9、《减免所得税优惠明细表》(A107040)
二、其次说一下:
只要发生相关支出,不论是否纳税调整,均需填报的有:
1.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)
2.《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)
3.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)
4.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)》
5.《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)
6、《企业重组情况及纳税调整明细表》(A105100)
企业生产经营业务涉及到需要填报其他表单的,应选择填报相关表单。
三、还需说一下:
小型微利企业汇算清缴免于填报哪些表单?
1、《一般企业收入明细表》(A101010)
2、《金融企业收入明细表》(A101020)
3、《一般企业成本支出明细表》(A102010)
4、《金融企业支出明细表》(A102020)
5、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)
6、《期间费用明细表》(A104000)
注意:相关数据在A100000中直接填写即可!
四、现在说一下小微企业汇缴申报表流程:
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