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如何通过会计报表识别税收风险

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课程简介

会计报表作为反映企业财务状况、经营成果、现金流量等会计信息的载体,经过各类纵横对比、指标分析等方式方法,在大数据时代为纳税评估、税务稽查等提供了越来越多的视角及依据。一旦处理不当,就容易引起税务机关的关注,给企业带来税务风险。

作为企业财务人员,面对越来越智能的税务征管,您需了解:
- 金税四期即将上线,最新的风险指标都有哪些?
- 重点指标都有哪些?税务机关是如何通过报表进行纳税评估?
- 报表如何“修饰”,避免来年遭受税务稽查?
……

本课程主要从企业会计报表涉税分析的全新视角出发,关注涉税敏感类项目的风险点及应对方法,帮助企业做好业务风险自查,提高企业掌控涉税风险的能力,帮助财务人员完善各类报表资料,规避税务风险。针对税务机关的纳税评估和稽查,企业应有正确的认识和应对措施,以保证企业在合法的前提下,做好纳税筹划、减轻企业税收负担,使之不断发展壮大。

课程收益:
- 了解最新风险指标,并提前做好自查、预警等应对准备
- 掌握各类款项、费用等会计处理技巧,规避税务风险
- 完善各类报表资料,提升认识并应对风险能力

【课程内容】

8:30 签到
9:00 课程开始

模块一 新政梳理与风险解析及应对
- 最新所得税政策风险解读与规划应对
- 印花税最新政策风险解读与规划应对
- 最新城建税法变化与风险控制
- 最新契税法变化与风险控制
- 留抵退税政策最新变化及风险管控与筹划
- 研发费用加计扣除政策最新变化及风险管控与筹划
- 小微企业免增值税新政风险管控与筹划
- 小规模纳税人为何如此“任性”
- 小微企业免增值税新政在各种实务应用与筹划
- 固定资产加速折旧政策延期风险管控与筹划
- 集团无偿拆借免增值税政策延期风险管控与筹划
- 集团资金往来企业所得税管控与筹划
- 小型微利企业和个体工商户新政风险管控与筹划
- 电子专票新政最关键的核心风险事项把控与筹划
- 政府收回土地免增值税时进项税处理的风险把控与筹划

模块二 报表项目纳税风险识别与应对
一、金税四期最新风险指标解读与规划
- 金税四期亮点与注意事项
- 增值税申报表销售额与企业所得税申报表收入核对

二、常见存货项目纳税风险识别与应对
- 盘亏盘盈的财税处理
- 存货暂估的财税处理要点
- 存货与成本的核对
- 存货视同销售的申报表新变化与风险管控
- 存货跌价准备的实务与理论之差
- 存货常见稽查方式与应对
- 新准则下运费的变化导致财税风险与筹划

三、常见其他流动资产项目纳税风险识别与应对
- 新准则下佣金手续费风险管控与规划

四、常见应收款项项目纳税风险识别与应对
- 长期挂账的应收款项项目纳税风险识别与应对
- 应收账款含税与不含税实务处理
- 账务处理与税前扣除的关系
- 计提坏账纳税调增与不计提坏账的关系
- 坏账与冲减收入的关系
- 质保金项目纳税风险识别与应对
- 股东个人借款项目纳税风险识别与应对

五、 常见预付款项项目纳税风险识别与应对
- 长期挂账的预付账款项目纳税风险识别与应对
- 预付账款计提坏账
- 预付账款融资的纳税风险识别与应对
- 随意对冲往来的纳税风险识别与应对
- 储值卡相关纳税风险识别与应对

六、常见固定资产项目纳税风险识别与应对
- 在建工程长期余额过大纳税风险识别与应对
- 固定资产大修的税会差异风险识别与应对
- 固定资产减值准备对利润及所得的影响策略
- 加速折旧税会差异风险识别与应对
- 固定资产简易计税风险识别与应对
- 固定资产调拨风险识别与应对
- ……

七、常见预收款项项目纳税风险识别与应对
- 预收出租收入增值税纳税义务发生时间纳税风险识别与应对
- 销售工期超过12月的设备预收款纳税风险识别与应对
- 房地产开发企业预缴增值税纳税风险识别与应对
- 建筑企业预缴增值税纳税风险识别与应对
- ……

八、常见应交税费项目纳税风险识别与应对
- “应交税费——应交增值税”余额核对及各明显专栏的核对
- 进项税额抵扣风险排查风险识别与应对
- 留抵退税与预缴风险识别与应对
- 待转销项税额报表列示风险识别与应对
- 以前年度的税费可否在当年税前扣除
- 常见房产税风险识别与应对
- 相关稽查案例解析

九、常见应付款项项目纳税风险识别与应对
- 长期挂账的其他应付款从稽查的角度审视风险识别与应对
- 账外与账内收入风险识别与应对
- 未及时确认收入风险识别与应对
- 无法支付的往来风险识别与应对
- 包装物押金风险识别与应对
- ……

十、常见应付职工薪酬项目纳税风险识别与应对
- 员工取得一次性补偿金(辞退福利),为何不能享受免税优惠
- 跨年度发放工资在哪个年度纳税调整(关注报表应付职工薪酬余额)
- 年终奖与综合所得的税负平衡点
- 实习生、临时工、季节工如何做到税务利益最大化
- ……

十一、常见销售收入项目纳税风险识别与应对
- 销售折扣常见财税风险与筹划
- 买赠业务如何开票才能避免税务风险
- 销售返利常见财税风险与筹划
- 折扣代替返利的常见误区应对
- 实物返利的常见误区应对
- ……

十二、常见其他收益项目纳税风险识别与应对
- 政府补助项目纳税风险识别与应对
- 个人所得税扣缴手续费项目纳税风险识别与应对
- 增值税额加计抵减项目纳税风险识别与应对
- 非金融资产的债务重组项目纳税风险识别与应对
- 企业招用退役士兵和重点群体扣减的增值税税额账务处理辨析

十三、常见投资收益项目纳税风险识别与应对
- 居民企业之间未按照持股比例分红风险识别与应对
- 通过合伙企业平台持股的分红风险识别与应对
- 汇算清缴时持股时间未超过12月风险识别与应对
- 投资收益可否作为业务招待费的计算基数风险识别与应对
- 企业之间划转资产风险识别与应对

十四、常见费用项目纳税风险识别与应对
- 常见费用指标纳税风险识别与应对(旅游费用、管理费用、劳保费与工作服费用、福利费、高温津贴与高温补贴、会议费用、培训费用、私车公用费用、安全生产费、跨年度支出费用等)
- 常见发票纳税风险识别与应对
1) 纳税人支出是否取得发票的原则与例外
2) 跨年度发票三个时点的风险识别与应对
3) 虚开发票与异常凭证的救济措施
4) 异常凭证进项税转出最新政策
5) 挂靠企业取得虚开发票应对措施
6) 不合规发票风险识别与应对
7) 合同中关于发票条款风险识别与应对
8) 分摊费用风险识别与应对
9) 租赁水电气风险识别与应对
10) 超范围开票风险识别与应对
11) 常见发票税率征税率税额一览表
12) 发票备注栏风险识别与应对

十五、常见营业外收支项目纳税风险识别与应对

16:30 讲解结束,互动问答
17:00 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于9月15日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

翟纯垲

税会差异辩解专家
中国税务报特约撰稿人
注册会计师,注册税务师

讲师最近课程 共计17门 >

实战笔记

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  • 【日程】 2021年09月16日-17日-公开课-如何通过会计报表识别税收风险

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