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2021年重要税政回顾及年终关账涉税自查与补救

2021年重要税政回顾及年终关账涉税自查与补救

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课程简介

2021年即将过去,回首全年,税收新政的出台从未停歇:从年初“两会”奠定全年的财税工作基调,到小微企业税收优惠政策的新升级,再到契税法和城市维护建设税法的颁布……,可谓政策多多,红利不断。面对各类税政的颁布,企业当下最紧迫的税收事项应该是及时掌握税政政策变化,关注自身涉税核算薄弱环节,及时自查税收风险,全面纠正税务风险问题。

年终将至,适逢年终关账及来年汇算清缴工作准备之际,财务人需重点“反思”:
- 2021年各类税收优惠政策,财务在实践工作中能否理解透彻,并真正运用到位?
- 企业在年终关账各类涉税事项中,是否还有风险隐患,如何自救?
- 回顾今年享受过的优惠政策,是否还有可筹划空间,帮助企业实现最大收益?

本次课程,带领大家了解最新、最热的税收优惠新政,掌握税政要点,最大限度保障企业税收利益。并通过案例方式进行全面解析,以帮助大家全面掌握各项税收新规定,顺利完成企业所得税汇算清缴前的风险自查及纠错工作。

【课程收益】
新政盘点——2021年税收新政系统梳理及运用技巧
合理筹划——结合业务,合理受惠,实现税收收益最大化
风险提示——防范风险,提前做好汇算清缴的排雷工作

【课程内容】

8:30 签到
9:00 课程开始

模块一 新政梳理与风险解析及应对
— 中小微制造企业延缓纳税新政解析
— 最新实施的城建税法重要变化
— 印花税法最新变化及风险解析与应对
— 最新所得税政策风险解读与规划应对
— 留抵退税政策最新变化及风险管控与筹划
— 研发费用加计扣除政策最新变化及风险管控与筹划
— 小微企业免增值税新政风险管控与筹划
— 小微企业免增值税新政在各种实务应用与筹划
— 固定资产加速折旧政策延期风险管控与筹划
— 集团无偿拆借免增值税政策延期风险管控与筹划
— 集团资金往来企业所得税管控与筹划
— 小型微利企业和个体工商户新政风险管控与筹划
— 电子专票新政最关键的核心风险事项把控与筹划
— 金税四期最新费用与发票风险指标解读与规划
— 金税四期亮点与注意事项

模块二 企业年终关账涉税自查与补救
一、企业年终关账相关收入项目涉税自查与补救
— 年底增值税申报表销售额与企业所得税申报表收入核查与补救
— 年底对于视同销售业务的核查与补救
— 盘点收入常见涉税自查与补救
— 销售返利、实物返利、销售折扣在新收入准则下的核查与补救
— 新收入准则下售后商品代管安排对于收入及涉税影响
— 新收入准则下质量保证对于收入及涉税影响
— 新收入准则下责任人和代理人对收入及涉税影响
— 年底关于新旧准则的衔接核查
— 盘点从政府取得款项的税负管理与筹划

二、企业年终关账其他收益与投资收益项目涉税自查与补救
— 未按照持股比例分红,可否免税
— 通过合伙企业平台持股的分红,可否免税
— 汇算清缴时持股时间未超过12月的上市公司股票,可否免税?
— 投资收益可否作为业务招待费的计算基数
— 盘点股权转让收入确认时点
— 收到政府补助,如何选择不征税或征税收入案例风险解析
— 取得个人所得税手续费返还涉税自查与补救
— 加计抵减政策到期后剩余额度涉税自查与补救
— 债务重组新准则变化涉税自查与补救

三、企业年终关账相关往来项目涉税自查与补救
— 盘点年度无法支付的款项
— 稽查角度看待长期无法支付的款项
— 年底对于三流一致的核查与补救
— 年底对于预收账款、合同负债新准则变化后的核查与补救
— 预收款开票的涉税自查与补救
— 预收账款缴纳增值税如何账务处理
— 建筑企业预收工程款带来的税务风险
— 房地产企业预收对于土地增值税的影响
— 年底盘点长期挂账应收款项的常见风险与规避
— 年底对于应交税费的核查与补救

四、企业年终关账相关存货项目涉税自查与补救
— 存货余额非正常比重的分析及其风险
— 年底对于主营业务成本与库存商品的核查
— 年底盘点盘亏盘盈的财税处理
— 年底盘点存货暂估的财税处理要点
— 存货跌价准备的实务与理论之差
— 年底对于主营业务成本与库存商品的核查
— 年底对于长期在库的存货处理技巧

五、企业年终关账相关固定资产项目涉税自查与补救
— 盘点在建工程长期余额过大带来的风险与补救
— 固定资产大修的税会差异
— 自有和租入房屋装修费的税会处理
— 固定资产减值准备对利润及所得的影响策略
— 加速折旧税会差异及规划点

六、企业年终关账相关发票项目涉税自查与补救
— 必须取得发票才能税前扣除的期限总结
— 异常凭证与取得虚开发票的救济措施与风险
— 被挂靠取得发票的风险解决措施
— 跨年度发票税前扣除的两种时间要求
— 发票开票人、收款人与审核人如何规范填报
— 经营范围与开票的关系与误区
— 合同中关于发票与款项的条款
— 第三方负担的费用如何开具发票
— 盘点本年发票备注栏合规情况
— 盘点可以抵扣的票据
— 专票以外可以抵扣的票据
— 哪些电子普票可以抵扣
— 年底对于本年取得发票的税率和税额核查与补救
— 销售模式对发票开具的不同要求

七、企业年终关账相关费用项目涉税自查与补救
— 年底对于工资费用的核查与补救
— 员工取得一次性补偿金(辞退福利),为何不能享受免税优惠
— 跨年度发放工资在哪个年度纳税调整
— 年终奖与综合所得的税负平衡点
— 实习生、临时工、季节工如何做到税务利益最大化
— 劳务派遣费可以作为三费的计提基数吗
— 返聘离退休人员如何操作最有利
— 工资薪金、经营所得与劳务所得的区分与规划
— 向个人支付报酬有几种规划方式
— 年会费用存在的税务风险与规划方式
— 会议费存在的税务风险与规划方式
— 赠送客户礼品存在的税务风险与规划方式
— 佣金手续费按照总收入还是分合同限额扣除
— 佣金手续费在准则下的税务处理变化
— 租赁费用在准则下的税务处理变化
— 房东与房客共用水电气的几种方式,如何选择更加有利
— 劳保费用、防暑降温费、高温津贴的不同税务处理方式
— 劳务派遣费与人力资源外包服务总结
— 母公司向子公司收取管理费可否税前扣除,有何规划方式
— 母公司派遣高管去子公司工作,社保和工资不一致应如何处理
— 捐赠支出和广宣费支出最新申报表的重要变化
— 如何能按照更高的利率税前扣除借款利息
— 存储卡费用的税务处理总结

八、企业年终关账其他项目涉税自查与补救
— 非货币性资产投资的特殊政策
— 技术成果投资的特殊政策
— 高新企业指标税务误区盘点
— 总分机构常见风险误区盘点
— 房产税常见税务风险及规划
— 划转资产税务风险管控及规划
— 巧妙安排将时间性税收优惠转化为实质性优惠
— 年底对于小型微利企业指标的核查与补救

16:30 讲解结束,互动问答
17:00 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月13日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

翟纯垲

税会差异辩解专家
中国税务报特约撰稿人
注册会计师,注册税务师

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