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  • 课程章节
  • 01
    课程介绍
    01:05
  • 02
    企业所得税收入稽查重点
    16:14
  • 03
    企业所得税成本费用稽查重点(一)
    20:51
  • 04
    企业所得税成本费用稽查重点(二)
    12:43
  • 05
    企业所得税其他稽查重点
    09:51
  • 06
    企业所得税稽查案例分析
    15:35
所属专题

    课程详情

    近日,中国政府发布《关于进一步深化税收征管改革的意见》,对中国税收征管制度改革目标及具体工作做出安排,旨在到2025年形成一流智能化行政应用系统,全面提高税务执法、服务、监管能力。
    与此同时,金税四期系统即将上线,各税种、跨平台的打通与数据联动势在必行,这也将意味着,税局对企业的监管更加便捷,而企业的各类潜在问题将暴露无遗!

    面对愈加智能化的税务征管,您是否也想了解:
    - 税收征管制度的改革给企业带来了哪些影响?企业该如何应对?
    - 从人工筛选到“智慧稽查系统”,目前税局实际的对企业的管理方式是什么样的?
    - 大数据下,企业哪些经营环节是最容易触发税务预警的?
    ……

    本次课程结合最新的税收征管改革意见和金四系统的升级重点,了解2021稽查方向,通过对税务稽查案例的分析,传授企业应对税务稽查的方法与技巧。同时对企业中高发、易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺,助力企业在稽查大潮中能够运筹帷幄,轻松应对。

    本课程为系列课程第四节,主要通过案例解析所得税的税务稽查重点内容,帮助企业应对稽查风险。


    课程流程

    15:00 直播开始

    15:05 透过案例解析看税局稽查重点之企业所得税
    1. 收入是否完整,是否存在未按权责发生制原则确认
    2. 视同销售、流转税减免、政府补助是否纳税
    3. 税前扣除凭证是否取得,是否符合要求
    4. 资本性支出和费用性支出划分是否准确
    5. 各项成本费用是否超过税法规定限制性比例
    6. 股权转让的所得税计缴是否准确
    7. 关联交易对利润转移的影响
    8. 扣缴代缴非居民企业的所得税
    9. 案例解析:企业亏损的原因竟然是往来款项
    10. 案例解析:重复列支费用少纳所得税
    11. 案例解析:为关联企业无息融资

    16:00 课程结束

    章节介绍

    • 1 课程介绍 00:01:05

      本章节是对本次课程的概览介绍。

    • 2 企业所得税收入稽查重点 00:16:14

      本章节主要介绍了企业所得税的收入稽查重点,包括:是否存在视同销售行为未作纳税调整、是否存在将应税收入作为非应税收入申报等。

    • 3 企业所得税成本费用稽查重点(一) 00:20:51

      本章节主要介绍了企业所得税成本费用稽查重点,包括:是否存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本;是否存在使用不符合税法规定的发票及凭证,列支成本费用等。

    • 4 企业所得税成本费用稽查重点(二) 00:12:43

      本章节主要介绍了企业所得税成本费用稽查重点,包括:是否存在擅自扩大研发费用的列支范围,享受税收优惠;研发项目是否符合研发费加计扣除的规定等。

    • 5 企业所得税其他稽查重点 00:09:51

      本章节主要介绍了企业所得税其他稽查重点,包括:关联交易的重点调查对象、税收优惠稽查重点以及资产损失稽查重点。

    • 6 企业所得税稽查案例分析 00:15:35

      本章节主要通过分析几个重点案例,帮助企业提前预警,防范稽查风险。

    相关问答 更多 >

    • 于老师 工商管理硕士

      这儿有个关键:因确认收入而开具发票,而不是因开具发票而确认收入。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定,填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。

      您如果当时符合确认收入条件,自应依法开具发票。既然“符合确认收入条件”,则与后续换票无关。

      第二、我不知道您“换票”的原因。需要提示的是,所谓“换票”,需要有法定原因。

      会计准则 发票
      1个回答2021-08-20 15:34

    课程评价 更多 >

    • 万梦蕊
      万梦蕊 2024-06-23 16:07:40
      5.0分
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    • 铂略用户60598435
      铂略用户60598435 2024-05-20 14:51:20
      5.0分
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    • 赛吉星
      赛吉星 2024-04-16 13:33:26
      5.0分
      • 内容充实

    讲师介绍

    李老师

    上海四达会计师事务所高级合伙人
    数家知名500强企业税务咨询顾问
    英国特许公认会计师(ACCA)、加拿大特许专业会计师(CPA CGA)

    讲师最近课程 共计154门 >

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    • 【附件】 附件6-为关联企业无息融资偷逃税收

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      学习时长规则说明

      1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

      2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

      3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

      例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

      例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

      *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。