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  • 01
    利息支出税收风险防控案例分析
    15:15
  • 02
    研发支出涉税风险防控案例分析
    10:08
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    企业所得税不征税收入的案例分析
    07:47
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    案例分析职工教育经费中常见税务检查事项
    05:50
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    视同销售业务纳税调整案例分析
    08:39
  • 06
    案例解析母子公司之间派遣人员工资税收争议
    09:15
所属专题

    课程简介

    税务稽查是国家税收管理的重要部分,企业在生产经营中不可避免地接受稽查的“洗礼”。而稽查中出现的税务风险点,往往就是企业在日常经营中面对的“疑难杂症”。如果企业不能对经营中出现的问题有准确的税务理解,在稽查的税企博弈中就可能要承担补缴税款和滞纳金的责任,甚至受到税务行政处罚,不但会对企业的经营带来沉重的资金负担,更可能造成企业的信誉受损。

    铂略财务培训《生产企业典型税务稽查案例》在线课程,以生产企业经营中典型的涉税疑难问题为切入点,运用典型案例对涉税疑难问题进行详细分析,使税务管理者对经营中的涉税风险有较强的防控能力,避免企业在税务稽查中处于不利地位.

    章节介绍

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    • 徐老师 铂略答疑讲师

      【解答】您好!

      根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十二条:除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。

      如上所述,如果按照税法规定计提1000元,而实际发生支出1200元,则当年只能税前扣除1000元,剩余200元当年应当纳税调增;但此200元可以结转以后年度扣除(前提是某年计提数大于发生数)。比如明年计提1000元,实际发生600元,则明年可以实际扣除800元。

    • 王珲 20年+国际税收实战专家

      属于买一赠一的情况下税负较轻,属于无偿赠与的税负较重。


      属于买一赠一的情况下,按组合销售进行处理,将卖品与赠品的合计成本作为组合商品的成本做税前扣除。增值税以组合商品的销售额作为销项。发票上需注明组合商品的名称,无非卖品。例如:买瑞士饼干赠酒,发票上不能标注“瑞士饼干”,而应标注“饼干套装一套”。


      属于无偿赠送的情况下,企业所得税和增值税都需要视同销售,同时还可能涉及个税问题。参见财税[2011]50号。

      税务合规与筹划
      1个回答2015-11-13 13:03
    • 丁蕾 上海置睿浪腾税务合伙人

      实物形式发放的通常是可以的。国家税务总局巡视员卢云在答纳税人疑问时阐述了现行口径。根据规定,对于发给个人的福利,不论是现金还是实物,均应计征个税,但目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利,原则上不计征个税。

      税务合规与筹划
      1个回答2015-09-09 19:35

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    • 静汐
      静汐 2021-10-15 11:20:18
      5.0分
      • 内容充实
    • Lynn William
      Lynn William 2021-08-07 11:19:22
      5.0分
      • 内容充实
    • 张桃
      张桃 2021-03-12 21:08:53
      5.0分
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    讲师介绍

    魏老师

    20年+税收实战讲师

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      生产企业典型税务稽查案例

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