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  • 课程章节
  • 01
    课程介绍
    00:07
  • 02
    超市销售购物卡收取款项时如何缴税
    16:14
  • 03
    各种促销的税收风险
    11:24
  • 04
    关联交易价格不公允
    13:08
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    互抵交易中的税务争议
    05:42
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    赔偿金的流转税义务
    09:07
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    出口海运费抵扣问题
    07:42
  • 08
    佣金的认定和税务处理
    08:35
所属专题

    课程简介

    本课程将剖析消费卡、促销、关联交易、互抵交易、赔偿金、出口海运费和佣金七个案例中的常见问题和难点。

    章节介绍

    • 1 课程介绍 00:00:07

      本章节是对课程主要内容的介绍。

    • 2 超市销售购物卡收取款项时如何缴税 00:16:14

      本章节通过案例分析讲解了出售消费卡的增值税和企业所得税纳税义务发生时间、税会处理、发票开具等问题。

    • 3 各种促销的税收风险 00:11:24

      本章节通过案例分析了不同促销形式的税务处理及相应风险,其中包括买赠、免费试吃、抽奖、降价销售。

    • 4 关联交易价格不公允 00:13:08

      本章节主要讲解了某企业关联交易价格被税务机关认为不公允的争议案例,并详细分析了类似情况下的解决思路及目前税务机关对境内关联交易的态度。

    • 5 互抵交易中的税务争议 00:05:42

      本章节以案例形式分析了互抵交易的税务处理及相应税务风险。

    • 6 赔偿金的流转税义务 00:09:07

      本章节通过案例讲解了企业收到赔偿金、违约金的税务处理、流转税的纳税义务等问题。

    • 7 出口海运费抵扣问题 00:07:42

      本章节以案例形式讲解了企业取得货代公司开具的出口海运费发票如何判断是否可以进行抵扣的思路及相应的税务合规关键点。

    • 8 佣金的认定和税务处理 00:08:35

      本章节以案例形式讲解了佣金的税收处理问题,其中包括佣金与劳务费的性质认定、处理异同、税务机关的关注点及相应风险防范等问题。

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    • 富治纯 国家税务总局所得税专家库成员

      建议您在铂略学习平台中收搜“购销业务中的稽查”等相关内容学习,或参加近期铂略线下稽查课程学习。

      税务合规与筹划
      2个回答2018-03-03 12:14

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    • 张桂莲
      张桂莲 2021-09-27 11:36:36
      5.0分
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    • Basil Albert
      Basil Albert 2021-06-08 13:50:33
      5.0分
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    • 史红燕
      史红燕 2021-01-24 18:56:15
      5.0分
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    讲师介绍

    于越

    铂略教育产品研发总监
    铂略大电影制片&编剧

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      企业购销业务中的稽查热点问题

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