• 课程章节
  • 01
    课程介绍
    00:44
  • 02
    不同销售模式的税务风险之折扣折让 1
    12:28
  • 03
    不同销售模式的税务风险之折扣折让 2
    07:32
  • 04
    不同销售模式的税务风险之暂估销售、平销返利
    11:50
  • 05
    不同销售模式的税务风险之预付卡
    07:00
  • 06
    不同销售模式的税务风险之购物返券、买一赠一、电商销售
    13:53
所属专题

    课程简介

    企业在销售活动中,常会采用不同的销售方式来扩大销售,而随着互联网经济的不断发展,销售模式也是日新月异。不同的销售模式,税务处理的方式与蕴含的风险也不尽相同。

    作为企业财税工作者,您是否希望了解:
    -目前最常用的销售模式有哪些?
    -不同的销售模式分别存有哪些税务风险?如何有效规避?
    -企业所得税处理与增值税又有何不同?
    ……

    铂略本系列课程特邀税政专家,结合实务案例,详细讲解不同销售模式下的税务处理要点(主要是增值税)。

    *本课程作为系列课程中的第2课时,主要讲解不同销售活动模式下的税务处理要点。

    流程:

    Part 1 销售折扣折让
    Part 2 暂估销售模式
    Part 3 平销返利模式
    Part 4 预付卡式销售
    Part 5 购物返券返积分、买一赠一
    Part 6 电商平台销售模式

    章节介绍

    相关问答 更多 >

    • 潘老师 税务局稽查官员

      您好,如果不开红字发票,那么,对方少付的款项,只能作为豁免债务来处理,且该豁免部分,不能在企业所得税税前扣除。而对方少付的款项应作为营业外收入计算缴纳企业所得税。10月份开具29人,多收了100元,应计入营业外收入(如明确表示是多给的采购款,则应计入销售额计算缴纳增值税)

      发票
      1个回答2019-11-26 10:40
    • 王越 总局稽查局人才库成员
      您好,国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告
         文号:国家税务总局公告2018年第1号销货退回、开票有误等原因涉及销售数量的,应在《开具红字增值税专用发票信息表》中填写相应数量,销售折让的不填写数量。
      税务合规与筹划
      1个回答2019-07-23 14:36
    • 王越 总局稽查局人才库成员

      47号公告的前提是增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,

      属于上述情形的是可以开具增值税红字专用发票的,即销货退回,开票有误,应税服务终止,销货部分退回与销售折让,

      如果购货方已认证专用发票,根据47号公告表述:购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

       销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

      即根据上述规定,相应上购买方或销售方在新系统中填开信息表后由销售方开具红字专用发票,即使是2016年8月1日之前已认证未抵扣发票,但一定要注意必须有相应事实发生为前提,如果没有上述事实,则贵司属于认证后逾期申报,将不能再抵扣进项税额。

      税务合规与筹划 发票
      1个回答2017-11-16 10:42

    课程评价 更多 >

    • 铂略会员70628797
      铂略会员70628797 2020-11-18 18:40:55
      5.0分
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 浅显易懂
    • zhanyan
      zhanyan 2020-11-12 10:04:50
      5.0分
      • 内容充实
    • Theodore Rob
      Theodore Rob 2020-09-09 17:32:05
      5.0分
      • 浅显易懂

    讲师介绍

    王越

    总局稽查局人才库成员
    前税务官员
    总局稽查局优秀通讯员

    讲师最近课程 共计162门 >

    相关资料

    • 【课件】 企业不同销售模式下的税务风险 II

      2M

      下载
    • 【笔记】 企业不同销售模式下的税务风险 II

      2M

    本站法规数据由 北大法宝 提供技术支持

    没有找到问题?直接提问
    我要提问
      VIP会员专享
      本功能为VIP会员专享,您的免费提问体验次数已经用完。

      铂略VIP会员权限

      • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
      • 线下课在线转播免费看
      • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
      • 更多会员权益,等您发现,马上了解会员方案

      综合评分

      5.0
      学员印象
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 浅显易懂
      • 老师讲课幽默生动
      • 形式新颖

      我要评价

      我的评分
      5.0
      我的印象
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 浅显易懂
      • 形式新颖
      • 老师讲课幽默生动

      全部评价

      点击按住该条拖动

      回到顶部

      企业不同销售模式下的税务风险 II

      退出全屏
      • 课程章节
      • 01
        课程介绍
        00:44
      • 02
        不同销售模式的税务风险之折扣折让 1
        12:28
      • 03
        不同销售模式的税务风险之折扣折让 2
        07:32
      • 04
        不同销售模式的税务风险之暂估销售、平销返利
        11:50
      • 05
        不同销售模式的税务风险之预付卡
        07:00
      • 06
        不同销售模式的税务风险之购物返券、买一赠一、电商销售
        13:53
      VIP会员专享课程

      您尚未登录,无法观看后续章节 立即注册体验 快速索取课件

      已有账号? 点此登录

      铂略VIP会员权限

      • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
      • 线下课在线转播免费看
      • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
      • 更多会员权益,等您发现,马上了解会员方案
      会员专享

      马上了解会员方案

      立即注册体验

      已有账号? 点此登录 索取课件
      我要评价
      企业不同销售模式下的税务风险 II
      我的评分
      5.0
      我的印象
      • 内容充实
      • 讲得很接地气
      • 浅显易懂
      • 形式新颖
      • 老师讲课幽默生动
      取消

      视频正在播放中,您确定要离开吗?

      课程评价: 5.0
      离开
      继续学习
      • APP下载
      APP

      Android/iOS

      微信分享

      打开微信扫一扫,点击弹出
      页面右上角的分享按钮,
      即可分享给朋友~

      章节测试跳过,下次再做

      章节标题:

      提示
      确认提交该试卷?
      确认提交 再检查一下

      测试结果

      章节标题:

      继续学习 查看解析 再看一遍

      章节测试-答案解析

      章节标题:

      VIP会员专享
      VIP会员专享课程

      您尚未登录,无法观看后续章节 立即注册体验 快速索取课件

      已有账号? 点此登录

      铂略VIP会员权限

      • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
      • 线下课在线转播免费看
      • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
      • 更多会员权益,等您发现,马上了解会员方案
      会员专享

      马上了解会员方案

      立即注册体验

      已有账号? 点此登录 索取课件
      没有账号?立即注册
      提示

      重置密码成功

      已重置该账号登录密码
      确定
      提示

      短信验证码发送成功

      验证码已发送到您的手机,请查看手机短信后填写。
      (短信验证码30分钟内有效)
      确定
      提示

      邮箱验证码发送成功

      验证码已发送到您的邮箱,请
      (短信验证码30分钟内有效)
      确定
      选择登录账号

      该手机号对应多个账号,请选择

      选好了,确认登录
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个微信账号。
      您的铂略账号已关联绑定过其他微信账号,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前微信账号进行绑定。

      知道了
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个QQ账号。
      您的铂略账号已关联绑定过其他QQ账号,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前QQ账号进行绑定。

      知道了
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个新浪账号。
      您的铂略账号已关联绑定过其他新浪账号,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前新浪账号进行绑定。

      知道了
      提示

      一个铂略账号只能关联绑定一个手机号码。
      您的铂略账号已关联绑定过其他手机号码,您可登录铂略PC官网、
      APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
      后,请再与当前手机号码进行绑定。

      知道了
      360浏览器谷歌浏览器
      live800Link.customerservice
      live chat
      客服软件
      live chat