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我司是挂靠方是小规模纳税人,被挂靠方是一般纳税人,1.请问针对这个项目我司挂靠方要缴纳哪些税种,被挂靠
【解答】您好!
1、请问针对这个项目我司挂靠方要缴纳哪些税种,被挂靠方又是要缴纳哪些税种。
根据法律规定,是禁止挂靠企业经营的,但是在实践中又很普遍。挂靠方是以被挂靠方的名义对外经营缴纳税款,被挂靠方按发生的经营业务缴纳税款,比如提供建筑服务,需要缴纳增值税、城建税、教育附加、企业如果有所得还要缴纳企业所得税。挂靠方是不需要再缴纳税款的。
2、被挂靠方给业主开的是增值税专票,我司是小规模给被挂靠方开不了专票进项抵扣,这种情况我司有必要升为一般纳税人吗?
挂靠方需要把税后利润转回到自己的公司,一般都采取不规范的手法,比如开具发票在被挂靠方列支,但都是违法规定的。即便挂靠方是一般纳税人,开具的发票也不符合规定。
3、挂靠方平时的费用是开被挂靠方的抬头还是开我司的抬头抵费用
一般挂靠方平时的费用是开被挂靠方的抬头,直接在被挂靠方列支。
4、如果升为一般纳税人我们给被挂靠方开了专票,又存在一个问题,我司能开进来的进项票实在是太少,增值税要交的就多了。
这个问题没有合理合法的办法解决,因为挂靠行为本身就是违法的。
仅供参考,具体请咨询当地税务机关。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。