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老师你好,我公司今年开始进入生产经营期,也实现了利润,没有计提所得税,因所得税被500万设备一次性计入成本抵顶了,请问老师我们在汇算清缴完计提所得税是否可以?会计和税务处理上有什么影响。
固定资产不超过500万元,可以一次性计入成本费用这个政策是所得税政策,但会计上依然需要按照会计准则或者小企业会计准则的规定计入固定资产并计提折旧,因此不是在汇算清缴之后计提折旧,而是在取得资产时计入固定资产,并按规定时限进行折旧计提,如果选择税前一次性扣除的话,税法和会计有差异需要在汇算清缴时进行纳税调整
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。