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我们是建筑劳务小规模纳税人,上个月在异地预缴了增值税及附加,没有开票,这个月该怎么申报呢,填哪个申报
如果只是预缴增值税,而未发生增值税纳税义务(纳税义务与预缴义务不是一个概念),则填写《增值税预缴税款表》即可。
至于附加税费,则并不区分预缴、缴纳(其实这就算是缴纳了);应当填写相关附加税费的申报表。
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。