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老师好,调表事宜
A105010表25行是指的预收房款时预缴的税金及附加,按照收入费用配比的原则,这部分预收款对应的税金在预缴时不应计入“税金及附加”科目,只有预收款转收入时,同时把对应的税金通过该表25行转回来。所以这行和主表A100000表中的税金及附加不是一个数字,如果你预收款对应的税金已经直接在预缴时计入主表的税金及附加栏次,那么A105010表的25行你是没有数可填的
不需要缴纳增值税,理解并不是转租,而是员工负担一部分,所以会计处理也应该是冲减租赁费用。
这句话的意思,国外未必和国内一样,实行发票管理制度,所以如果有发票的取得发票,没有发票的可以凭类似发票的其他凭证作为税前扣除凭证,这里并不是特指收据。
体检费,健康险需要看是属于福利性质还是经营相关,如果福利性质计入福利支出,按工资14%限额扣除,如果和经营相关可以全额扣除。
独生子女补助属于职工福利支出,计入福利费限额扣除。